Экспертно-аналитическая деятельность
Заключениена проект решения Саратовской городской Думы «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»
Заключение контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» на проект решения Саратовской городской Думы «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» (далее – проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы, проект бюджета города) подготовлено в соответствии с нормами и положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), решений Саратовской городской Думы от 27.03.2008 №26-271 «О Положении о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Саратов» (далее – Положение о бюджетном процессе) и от 26.04.2012 №13-154 «О контрольно-счетной палате муниципального образования «Город Саратов», Стандарта внешнего муниципального финансового контроля «Экспертиза проекта бюджета муниципального образования «Город Саратов» на очередной год и плановый период» (СФК-7), иных действующих правовых актов.
Проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы внесен администрацией муниципального образования «Город Саратов» на рассмотрение в Саратовскую городскую Думу в срок, установленный статьей 185 БК РФ, пунктом 17 Положения о бюджетном процессе (не позднее 15 ноября текущего года), и поступил в контрольно-счетную палату муниципального образования «Город Саратов» 15 ноября 2024 года.
Согласно подпункту 1.1 части 1 статьи 2 Закона Саратовской области от 16.01.2008 № 3-ЗСО «О бюджетном процессе в Саратовской области», пункту 14 Положения о бюджетном процессе проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы разработан сроком на три года – очередной финансовый год и плановый период.
Структура и содержание проекта бюджета города соответствуют требованиям, установленным статьей 184.1 БК РФ и пунктом 16 Положения о бюджетном процессе.
Одновременно с проектом бюджета города представлены все документы и материалы, предусмотренные статьей 184.2 БК РФ и пунктом 18 Положения о бюджетном процессе.
В соответствии со статьей 172 БК РФ проект бюджета города основан на положениях послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющих бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, документах, определяющих цели национального развития Российской Федерации и направлениях деятельности органов публичной власти по их достижению, Основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, показателях прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, муниципальных программах (проектах муниципальных программ, проектах изменений указанных программ).
В целях соблюдения принципа прозрачности (открытости), установленного статьей 36 БК РФ, проект бюджета города, внесенный на рассмотрение в Саратовскую городскую Думы, размещен в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.saratovmer.ru).
В соответствии со статьей 28 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Положением о публичных слушаниях в муниципальном образовании «Город Саратов», утвержденным решением Саратовской городской Думы от 16.11.2005 №65-633, постановлением главы муниципального образования «Город Саратов» от 17.10.2024 №21 «О проведении публичных слушаний» 14.11.2024 года проведены публичные слушания по проекту бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, по итогам которых рекомендовано внести проект бюджета города на рассмотрение в Саратовскую городскую Думу.
Показатели прогноза социально-экономического развития
Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов разработан в соответствии со статьей 173 БК РФ, постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 11.01.2017 №22 «Об утверждении Положения о порядке разработки, корректировки, общественного обсуждения, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» на среднесрочный период», согласован министерством экономического развития Саратовской области (письмо от 24.06.2024 №16-3/4707).
Основная часть показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, одобренных распоряжением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 13.11.2024 №2047-р, характеризуются постепенным ростом в 2025-2027 годах как к отчетным данным 2023 года, так и к ожидаемым данным 2024 года.
Вместе с тем, показатели численности населения (на 1 января года) и численности детей до 18 лет характеризуются постепенным снижением в 2025-2027 годах по отношению к отчетным данным 2023 года и к оценке показателя 2024 года.
Показатель численности физических лиц, получающих доход от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (предприниматели, осуществляющие деятельность без образования юридического лица, частные нотариусы, и другие лица, занимающиеся частной практикой) прогнозируется неизменным на протяжении 2023-2027 годов – 47 128 чел.
В соответствии с пояснительной запиской к проекту бюджета города разработка показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» осуществлялась в соответствии с базовым вариантом сценарных условий.
Согласно базовому варианту прогноза, который характеризует основные тенденции и параметры развития экономики города в условиях прогнозируемого изменения внешних и внутренних факторов при сохранении основных тенденций изменения эффективности использования ресурсов, параметры социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» следующие:
- объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами – 427 499,3 млн. руб. в 2025 году, 460 360,7 млн. руб. в 2026 году и 495 880,8 млн. руб. в 2027 году (индекс промышленного производства в 2025 году составит 103,8% к 2024 году, в 2026 году – 103,9% к 2025 году, в 2027 году – 104,0% к 2026 году);
- объем валовой продукции сельского хозяйства во всех категориях хозяйств в действующих ценах каждого года – 13 598,9 млн. руб. в 2025 году, 14 341,2 млн. руб. в 2026 году и 15 109,5 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 101,6%, в 2026 году – 101,7%, в 2027 году – 101,7%);
- объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» – 49 540,7 млн. руб. в 2025 году, 53 731,3 млн. руб. в 2026 году и 57 833,7 млн. руб. в 2027 году;
- инвестиции в основной капитал – 132 394,5 млн. руб. в 2025 году, 140 042,9 млн. руб. в 2026 году и 146 272,0 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 102,0%, в 2026 году – 102,2%, в 2027 году – 102,4%);
- доходы, уменьшенные на величину расходов в соответствии со статьей 346.5 Налогового кодекса Российской Федерации, сельскохозяйственных товаропроизводителей, перешедших на уплату единого сельскохозяйственного налога – 758,7 млн. руб. в 2025 году, 797,4 млн. руб. в 2026 году и 837,3 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 105,2%, в 2026 году – 105,1%, в 2027 году – 105,0%);
- среднегодовая численность работающих в экономике в 2025 году составит 308,0 тыс. чел., в 2026 году – 310,0 тыс. чел., в 2027 году – 310,7 тыс. чел.;
- фонд оплаты труда работающих (включая данные по сотрудникам УВД, УГПС, юстиции и приравненных к ним категориям, денежное содержание военнослужащих) – 279 216,4 млн. руб. в 2025 году, 300 596,9 млн. руб. в 2026 году и 321 002,9 млн. руб. в 2027 году (темп роста фонда оплаты труда работающих к предыдущему году составит: в 2025 году – 108,4%, в 2026 году – 107,7%, в 2027 году – 106,8%);
- выплаты социального характера – 2 239,8 млн. руб. в 2025 году, 2 412,3 млн. руб. в 2026 году и 2 576,3 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 108,4%, в 2026 году – 107,7%, в 2027 году – 106,8%);
- численность физических лиц, получающих доход от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (предприниматели, осуществляющие деятельность без образования юридического лица, частные нотариусы, и другие лица, занимающиеся частной практикой), прогнозируется в 2025-2027 годах на уровне ожидаемого итога 2024 года и составит 47,1 тыс. чел., чистый доход указанных физических лиц прогнозируется на уровне 8 646,7 млн. руб. в 2025 году, 8 992,5 млн. руб. в 2026 году и 9 352,3 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 104,7%, в 2026 году – 104,0%, в 2027 году – 104,0%);
- оборот розничной торговли – 341 531,4 млн. руб. в 2025 году, 369 810,2 млн. руб. в 2026 году и 396 880,3 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 104,9%, в 2026 году – 104,2%, в 2027 году – 103,6%);
- оборот общественного питания – 12 241,8 млн. руб. в 2025 году, 13 255,7 млн. руб. в 2026 году и 14 225,7 млн. руб. в 2027 году (индекс физического объема к предыдущему году в 2025 году составит 104,9%, в 2026 году – 104,1%, в 2027 году – 103,2%).
Прогноз на 2025 год численности населения (на 1 января года) составляет 926,1 тыс. чел., на 2026 год – 916,4 тыс. чел, на 2027 год – 906,7 тыс. чел., прогноз на 2025 год численности детей до 18 лет составляет 161,0 тыс. чел., на 2026 год – 156,1 тыс. чел, на 2027 год – 151,3 тыс.
чел.
Общая характеристика проекта бюджета
В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов базовым принципом бюджетной и налоговой политики является обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета, решение текущих и перспективных задач наиболее эффективным способом. В этой связи будет продолжено применение мер, направленных на увеличение доходной базы, концентрацию имеющихся ресурсов на приоритетных направлениях, оптимизацию расходов и совершенствование долговой политики.
В налоговой политике в целом приоритетом остается обеспечение стабильных налоговых условий для хозяйствующих субъектов, акцент сохранится на повышении эффективности стимулирующей функции налоговой системы и улучшении качества администрирования с сопутствующим повышением собираемости налогов. Бюджетная политика муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов в сфере расходов предполагает рациональное управление бюджетными ресурсами в целях безусловного исполнения установленных социально значимых обязательств, повышение результативности бюджетных расходов для достижения национальных целей.
К основным характеристикам бюджета относятся объемы доходов и расходов бюджета, дефицит (профицит) бюджета, а также иные показатели, установленные БК РФ и муниципальными правовыми актами.
Формирование налоговых и неналоговых доходов на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов осуществлялось на основе показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов», согласованного с министерством экономического развития Саратовской области, а также предложений главных администраторов доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов».
Прогнозные показатели по налоговым и неналоговым доходам бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов рассчитаны по нормативам, установленным БК РФ, законодательством Саратовской области и прогнозируются в 2025 году в сумме 14 310,6 млн. руб., в 2026 году - в сумме 15 135,3 млн. руб., в 2027 году – в сумме 15 920,2 млн. руб.
Межбюджетные трансферты на 2025-2027 годы запланированы в соответствии с проектом Закона Саратовской области «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» к публичным слушаниям в сумме 15 411,3 млн. руб. на 2025 год, в сумме 12 379,1 млн. руб. на 2026 год, и в сумме 13 027,9 млн. руб. на 2027 год.
Расходная часть бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год прогнозируется в сумме 30 413,1 млн. руб., на 2026 год – в сумме 27 514,5 млн. руб., на 2027 год – в сумме 29 548,1 млн. руб.
Сравнение основных характеристик бюджета муниципального образования «Город Саратов» 2024 года и проекта бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов представлено в приложении 1 к настоящему заключению.
Основные характеристики и структурные особенности доходной части бюджета
Доходы бюджета муниципального образования «Город Саратов» (далее – бюджета города) сформированы на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов», основных направлений бюджетной и налоговой политики в соответствии со статьей 39 БК РФ, а именно в соответствии с действовавшим на момент составления проекта бюджета бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах, и соответствуют перечню, установленному статьями 41, 42, 46, 61.2 и 62 БК РФ.
В соответствии со статьей 184.2 БК РФ одновременно с проектом решения о бюджете представлен реестр источников доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов (далее – Реестр источников доходов). В Реестре источников доходов приведена информация в отношении каждого источника дохода бюджета о прогнозе доходов бюджета на 2025-2027 годы, о кассовых поступлениях по состоянию на 01.11.2024 года и оценке исполнения 2024 года, о наименовании главного администратора (администратора) доходов бюджета в отношении каждого источника дохода бюджета. Данный реестр представлен по форме, утвержденной постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 10.06.2019 №1014 «Об утверждении Порядка формирования и ведения реестра источников доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов».
Доходы бюджета города запланированы на 2025 год в сумме 29 721,9 млн. руб., или 100,4% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 74,1% к уровню бюджета 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года. Доходы бюджета города на 2026 год запланированы в объеме 27 514,5 млн. руб. (92,6% к 2025 году), на 2027 год – в объеме 28 948,1 млн. руб. (105,2% к 2026 году).
В соответствии с проектом бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы налоговые и неналоговые доходы в 2025 году прогнозируются в сумме 14 310,6 млн. руб., или 117,0% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 103,4% к уровню бюджета 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года. В 2025 году налоговые доходы составят 13 141,5 млн. руб., или 115,6% к первоначальному бюджету 2024 года и 106,0% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года, неналоговые доходы – 1 169,2 млн. руб., или 134,8% к первоначальному бюджету 2024 года и 80,4% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года.
В 2026 году налоговые и неналоговые доходы запланированы в сумме 15 135,3 млн. руб. (105,8% к 2025 году), в том числе налоговые доходы составят 13 971,9 млн. руб. (106,3% к 2025 году), неналоговые доходы – 1 163,4 млн. руб. (99,5% к 2025 году).
В 2027 году налоговые и неналоговые доходы запланированы в сумме 15 920,2 млн. руб. (105,2% к 2026 году), в том числе налоговые доходы составят 14 766,5 млн. руб. (105,7% к 2026 году), неналоговые доходы – 1 153,8 млн. руб. (99,2% к 2026 году).
Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2025-2027 годах преимущественно будет обеспечено за счет увеличения поступлений по налогу на доходы физических лиц, которые возрастут в 2025 году по сравнению с бюджетом 2024 года в первоначальной редакции на 1 680,1 млн. руб. (на 20,7%), по сравнению с бюджетом 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года - на 712,3 млн. руб. (на 7,8%) и составят 9 804,7 млн. руб. Удельный вес налога на доходы физических лиц в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год составляет 68,5%. В 2026 году доходы по данному налоговому источнику запланированы в сумме 10 560,0 млн. руб. (107,7% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 11 278,0 млн. руб. (106,8% к 2026 году).
Доходы от уплаты акцизов предусмотрены на 2025 год в сумме 144,4 млн. руб., или 103,4% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 99,3% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 151,9 млн. руб. (105,2% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 158,9 млн. руб. (104,6% к 2026 году).
Прогнозные поступления по доходам от уплаты акцизов не учитывают снижение с 01.01.2025 года дифференцированного норматива отчислений в бюджет муниципального образования «Город Саратов» с 1,5887% до 1,5094% в соответствии Законом Саратовской области от 02.10.2024 №116-ЗСО «О внесении изменения в Закон Саратовской области «О дифференцированных нормативах отчислений в бюджеты муниципальных образований Саратовской области от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации в целях формирования дорожных фондов субъектов Российской Федерации».
Одновременно пунктом 1 статьи 193 Налогового кодекса Российской Федерации (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 29.10.2024 №362-ФЗ) предусмотрено увеличение с 01.01.2025 года налоговых ставок акцизов:
- на автомобильный бензин класса 5 – в 2025 году - на 13,3% по отношению к ставке на 2024 год, в 2026 году – на 4,0% к 2025 году, в 2027 году – на 4,0% к 2026 году;
- на автомобильный бензин, не соответствующий классу 5, – в 2025 году - на 13,6% по отношению к ставке на 2024 год, в 2026 году – на 4,0% к 2025 году, в 2027 году – на 4,0% к 2026 году;
- на дизельное топливо - в 2025 году - на 16,3% по отношению к ставке на 2024 год, в 2026 году – на 4,0% к 2025 году, в 2027 году – на 4,0% к 2026 году;
- на моторные масла – в 2025 году - на 22,1% по отношению к ставке на 2024 год, в 2026 году – на 4,0% к 2025 году, в 2027 году – на 4,0% к 2026 году.
Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» предусмотрены нормативы распределения доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, в бюджет Саратовской области – в 2025 году – в общем объеме 1,3378%, в 2026 году – в общем объеме 1,3105%, в 2027 году – в объеме 1,4426% (при установленном нормативе на 2024 год в общем объеме 1,7000%).
Таким образом, прогнозируемые суммы поступлений по акцизам нуждаются в корректировке в соответствии с изменениями действующего законодательства.
Налоги на совокупный доход прогнозируются на 2025 год в сумме 308,4 млн. руб., или 109,0% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 99,7% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 320,7 млн. руб. (104,0% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 333,5 млн. руб. (104,0% к 2026 году).
Поступления по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения прогнозируются в 2025 году в сумме 263,4 млн. руб., или 106,4% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 97,6% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года. В 2026 году доходы по данному налоговому источнику запланированы в сумме 273,9 млн. руб. (104,0% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 284,9 млн. руб. (104,0% к 2026 году).
Поступления по единому сельскохозяйственному налогу прогнозируются на 2025 год в сумме 45,0 млн. руб., или 127,0% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 132,1% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 46,8 млн. руб. (104,0% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 48,6 млн. руб. (104,0% к 2026 году).
Планируемая сумма налога на имущество физических лиц составит в 2025 году 891,4 млн. руб., или 109,7% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 101,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 901,2 млн. руб. (101,1% к 2025 году), в 2027 году – 911,1 млн. руб. (101,1% к 2026 году).
Решением Саратовской городской Думы от 23.11.2017 №26-193 «О налоге на имущество физических лиц» предоставлена льгота по уплате налога на имущество физических лиц физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных (удочеренных), а также совершеннолетних детей в возрасте до 23 лет, обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения, за исключением образовательных организаций, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, служба в органах внутренних дел, а также самим несовершеннолетним и совершеннолетним детям, указанным в пункте 4 указанного решения.
В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, исходя из представленной налоговым органом информации за 2023 год, количество физических лиц, воспользовавшихся льготами, составило 7,7 тыс. чел., сумма налога, не поступившая в бюджет города в связи с предоставлением льготы, составила 6,6 млн. руб.
Поступления по транспортному налогу предусмотрены на 2025 год в сумме 1 417,0 млн. руб., или 105,9% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 102,6% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 1 455,8 млн. руб. (102,7% к 2025 году), в 2027 году – 1 495,7 млн. руб. (102,7% к 2026 году).
Земельный налог в 2025 году запланирован в сумме 397,8 млн. руб., что составляет 91,3% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 101,2% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – в сумме 402,2 млн. руб. (101,1% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 406,6 млн. руб. (101,1% к 2026 году).
Решением Саратовской городской Думы от 27.10.2005 №63-615 «О земельном налоге» предоставлены льготы по уплате земельного налога для физических и юридических лиц.
В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, исходя из представленной налоговым органом информации за 2023 год:
- количество хозяйствующих субъектов (юридических лиц), воспользовавшихся льготами, составило 45 ед., сумма налога, не поступившая в бюджет города в связи с предоставлением льготы юридическим лицам, составила 42,7 млн. руб.;
- количество физических лиц, воспользовавшихся льготами, составило 24,7 тыс. чел., сумма налога, не поступившая в бюджет города в связи с предоставлением льготы физическим лицам, составила 12,9 млн. руб.
Поступления от государственной пошлины предусмотрены в 2025 году в сумме 177,8 млн. руб., или 77,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 93,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 180,2 млн. руб. (101,3% к 2025 году), в 2027 году – 182,7 млн. руб. (101,4% к 2026 году). Согласно документам и материалам к проекту решения прогноз поступлений по данному источнику налоговых доходов предоставлен восемью главными администраторами (администраторами) доходов бюджета – УФНС России по Саратовской области, администрациями 6 районов муниципального образования «Город Саратов» и департаментом Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов».
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в целом планируются в 2025 году в сумме 647,9 млн. руб., или 100,4% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 102,0% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – в сумме 644,8 млн. руб. (99,5% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 637,7 млн. руб. (98,9% к 2026 году).
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам (выплата дивидендов по акциям АО «Саратовгаз») прогнозируются на 2026-2027 годы в сумме 1,0 млн. руб. ежегодно на основании письма АО «Саратовгаз» от 15.05.2024 №31-24/2591. В 2025 году выплата дивидендов не планируется, в связи с тем, что не предполагается получение чистой прибыли за вычетом всех целевых средств за 2024 год.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, планируются в 2025 году в сумме 375,4 млн. руб., или 102,0% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 106,7% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года. В 2026 году доходы по данному неналоговому источнику запланированы в сумме 374,4 млн. руб. (99,7% к 2025 году), в 2027 году – в сумме 371,0 млн. руб. (99,1% к 2026 году). Согласно документам и материалам к проекту решения прогноз поступлений по данному источнику неналоговых доходов предоставлен двумя главными администраторами (администраторами) доходов бюджета – комитетом по управлению имуществом города Саратова и комитетом по управлению имуществом Саратовской области.
В соответствии с пояснительной запиской к проекту решения при прогнозе поступлений по вышеуказанному источнику неналоговых доходов учитывались в числе прочего прогнозируемые поступления в бюджет от арендной платы в виде неисполненных обязательств - задолженности арендаторов земельных участков в сумме 146,8 млн. руб. Согласно форме 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности», предоставленной в составе отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Саратов» за 9 месяцев 2024 года, по состоянию на 01.10.2024 года бюджетная дебиторская задолженность по данному источнику неналоговых доходов составила 238,0 млн. руб., сократившись с начала года на 21,0 млн. руб., бюджетная кредиторская задолженность – 76,8 млн. руб., сократившись с начала года на 9,7 млн. руб.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных и автономных учреждений), прогнозируются на 2025-2027 годы в сумме 33,7 млн. руб. в год, или 109,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года. При этом фактическое исполнение по данному источнику неналоговых доходов составило: в 2021 году (с учетом исполнения по присоединенной территории Саратовского муниципального района Саратовской области) – 42,8 млн. руб., в 2022 году – 60,7 млн. руб., в 2023 году – 48,1 млн. руб., по состоянию на 01.10.2024 года – 28,6 млн. руб., по состоянию на 01.11.2024 года – 30,9 млн. руб.
В соответствии с пояснительной запиской к проекту решения при прогнозе поступлений по вышеуказанному источнику неналоговых доходов учитывались в числе прочего прогнозируемые поступления в бюджет от арендной платы в виде неисполненных обязательств - задолженности арендаторов земельных участков в сумме 11,9 млн. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Саратов» за 9 месяцев 2024 года (форма 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности») по состоянию на 01.10.2024 года дебиторская задолженность по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений), составила 46,7 млн. руб., увеличившись с начала года на 15,7 млн. руб., кредиторская задолженность – 7,6 млн. руб., сократившись с начала года на 5,4 млн. руб.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), прогнозируются на 2025-2027 годы в сумме 3,1 млн. руб. в год, или 2 456,2% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 347,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года. Согласно документам и материалам к проекту решения прогноз поступлений по данному источнику неналоговых доходов предоставлен тремя главными администраторами (администраторами) доходов бюджета – комитетом по жилищно-коммунальному хозяйству администрации муниципального образования «Город Саратов», комитетом дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» и департаментом Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов».
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов, планируются на 2025-2027 годы в сумме 108,8 млн. руб. ежегодно, или 101,3% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года. Необходимо отметить, что в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-550 арендная плата за муниципальное имущество, переданное в аренду АО «СПГЭС», составит в 2025 году 92,6 млн. руб., в то время как в соответствии с пояснительной запиской к проекту решения при прогнозе поступлений по данному источнику неналоговых доходов учтен годовой размер арендной платы за указанное имущество в сумме 83,4 млн. руб. Кроме того, при прогнозе поступлений арендной платы по 34 договорам аренды нежилых помещений (зданий, сооружений) муниципальной собственности, заключенным до 01.07.2008 года, учтена базовая ставка арендной платы за нежилые помещения (здания, сооружения) муниципальной собственности в размере 3 140,52 руб. за кв.м. Однако решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-551 указанная ставка арендной платы была увеличена с учетом прогнозируемого Министерством экономического развития Российской Федерации роста потребительских цен в 2024 году (в среднем за год 108,0% по отношению к 2023 году) и утверждена в размере 3 391,76 руб. за кв.м. В связи с чем, прогноз по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов, нуждается в корректировке.
Поступления от платы по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления городских округов, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, предусмотрены в 2025-2027 годах в сумме 0,3 млн. руб. в год, или 455,9% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года (первоначальной редакцией бюджета 2024 года доходы по данному неналоговому источнику предусмотрены не были).
Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий запланированы на 2025 год в сумме 1,3 млн. руб., или 12,7% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 1,6 млн. руб. (116,6% к 2025 году), на 2027 год – 1,7 млн. руб. (112,0% к 2026 году). Прогноз по данному источнику неналоговых поступлений составлен главным администратором доходов -комитетом по управлению имуществом города Саратова - на основании расчетов, предоставленных тремя муниципальными предприятиями, согласно которым получение прибыли в 2025-2027 годах планируется только одним предприятием – МУПП «Саратовводоканал». Двумя муниципальными унитарными предприятиями - МУПП «Саратовгорэлектротранс» и МУП «Усть-Курдюм Водоканал» - получение прибыли в 2025-2027 году не прогнозируется.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (плата за наем муниципальных жилых помещений), запланированы на 2025 год в сумме 83,2 млн. руб., или 97,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 97,9% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 79,5 млн. руб. (95,6% к 2025 году), на 2027 год – 75,6 млн. руб. (95,1% к 2026 году). Необходимо отметить, что согласно пояснительной записке к проекту решения при прогнозе поступлений по плате за наем на 2024 год учтена сумма прогнозируемого погашения задолженности в сумме 10,7 млн. руб., что составляет только 17,1% от объема дебиторской задолженности по данному источнику по состоянию на 01.10.2024 года и свидетельствует о низком качестве организации администраторами доходов деятельности по взысканию задолженности за наем с нанимателей жилых помещений.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (плата за использование земель или земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, без предоставления земельных участков и установления сервитутов) прогнозируются на 2025-2027 годы в сумме 2,4 млн. руб. в год, или 53,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года.
Плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, планируется на 2025 год в сумме 39,8 млн. руб., или 91,2% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 89,1% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026-2027 годы – в сумме 40,1 млн. руб. в год (100,8% к 2025 году).
При этом согласно пояснительной записке к проекту решения доходы от продажи права на размещение рекламных конструкций планируются на 2025 год в сумме 24,8 млн. руб., или 76,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года,, на 2026-2027 годы в сумме 25,1 млн. руб. в год (101,2% к 2025 году).
Доходы от платы за право на размещение нестационарного торгового объекта предусмотрены в сумме 15,0 млн. руб. ежегодно в 2025-2027 годах, или 136,4% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 122,4% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года.
Платежи при пользовании природными ресурсами планируются на 2025-2027 год в сумме 18,3 млн. руб. ежегодно, или 100,9% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года (прогноз поступлений по данному источнику неналоговых доходов предоставлен межрегиональным управлением федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Саратовской и Пензенской областям).
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства прогнозируются на 2025 год в сумме 388,9 млн. руб., или 425,3% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 62,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 389,7 млн. руб. (100,2% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 390,5 млн. руб. (100,2% к 2026 году) на основании предложений 19 главных администраторов (администраторов) доходов бюджета.
Из них доходы от оказания платных услуг (работ) по поставке и передаче тепловой энергии населению, муниципальным учреждениям и прочим организациям прогнозируются департаментом Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов» в 2025 году в объеме 105,6 млн. руб., или 116,4% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 106,5 млн. руб. (100,9% к 2025 году), в 2027 году – 107,3 млн. руб. (100,8% к 2026 году). Согласно форме 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.10.2024 года бюджетная дебиторская задолженность по доходам от оказания платных услуг (работ) по поставке и передаче тепловой энергии населению, муниципальным учреждениям и прочим организациям сложилась в сумме 89,8 млн. руб., увеличившись с начала года на 0,3 млн. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность составила 42,0 млн. руб., сократившись с начала года на 10,5 млн. руб.
Необходимо отметить, что в составе доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства не запланированы комитетом дорожного хозяйства благоустройства и транспорта муниципального образования «Город Саратов» доходы, полученные от перевозок пассажиров и багажа по регулируемым тарифам, кассовое исполнение по которым по состоянию на 01.11.2024 года составляет 72,3 млн. руб. при плановых бюджетных назначениях на 2024 год по состоянию на 25.10.2024 в сумме 381,4 млн. руб. и оценке исполнения 2024 года в сумме 137,5 млн. руб. (согласно предоставленному Реестру источников доходов).
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы на 2025 год в сумме 83,8 млн. руб., или 112,1% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 62,4% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 80,4 млн. руб. (95,9% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 77,7 млн. руб. (96,7% к 2026 году).
Доходы от реализации муниципального имущества, находящегося в собственности городских округов, в части реализации основных средств по указанному имуществу планируются на 2025 год в сумме 5,8 млн. руб., или 95,8% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 64,9% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год - в сумме 4,5 млн. руб. (76,5% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 2,7 млн. руб. (60,2% к 2026 году).
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, прогнозируются на 2025 год в сумме 67,2 млн. руб., или 110,2% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 64,7 млн. руб. (96,2% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 65,4 млн. руб. (101,1% к 2026 году).
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) прогнозируются на 2025 год в сумме 5,6 млн. руб., или 173,9% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 63,2% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 7,4 млн. руб. (133,3% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 5,8 млн. руб. (77,5% к 2026 году).
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов прогнозируются на 2025 год в сумме 3,9 млн. руб., или 95,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 3,8 млн. руб. (99,0% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 3,9 млн. руб. (102,8% к 2026 году).
Доходы от приватизации имущества, находящегося в собственности городских округов, в части приватизации нефинансовых активов имущества казны предусмотрены на 2025 год в сумме 1,3 млн. руб.
Поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба предусматриваются на 2025 год в сумме 30,2 млн. руб., или 80,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 74,8% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 30,3 млн. руб. (100,2% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 29,5 млн. руб. (97,4% к 2026 году) на основании предложений 19 главных администраторов (администраторов) доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов».
Решением Саратовской городской Думы от 27.09.2024 №57-533 утверждено Положение о порядке создания и использования на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов». Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 10.10.2024 №4016 «О создании, использовании платных парковок (парковочных мест) и установлении размера платы за пользование платными парковками (парковочными местами), расположенными на автомобильных дорогах общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов» утверждены территориальные границы зон платных парковок муниципального образования «Город Саратов», установлены размеры платы за пользование платными парковками (парковочными местами), расположенными на автомобильных дорогах общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов», установлена дата начала использования платных парковок - 10 декабря 2024 года.
Однако проектом не запланированы поступления по коду бюджетной классификации 1 11 05092 04 0000 120 «Доходы от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения и местах внеуличной дорожной сети, относящихся к собственности городских округов».
Кроме того, учитывая, что в соответствии с пунктом 1.2. Положения о порядке создания и использования на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов» платные парковки (парковочные места) создаются для организованной временной стоянки транспортных средств в целях повышения безопасности дорожного движения и эффективности функционирования улично-дорожной сети муниципального образования «Город Саратов», считаем целесообразным внести изменение в Положение о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов», утвержденное решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 №11-135, определив доходы от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения и местах внеуличной дорожной сети, в качестве одного из источников формирования доходов дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов».
Безвозмездные поступления из областного бюджета запланированы на 2025 год в сумме 15 411,3 млн. руб., или на 1 957,8 млн. руб. (на 11,3%) ниже уровня бюджета 2024 года в первоначальной редакции и на 10 834,8 млн. руб. (на 41,3%) ниже уровня бюджета 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 12 379,1 млн. руб. (80,3% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 13 027,9 млн. руб. (105,2% к 2026 году).
Субвенции составят в 2025 году 9 670,5 млн. руб., или 112,1% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 103,5% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 9 578,0 млн. руб., или 99,0% к 2025 году, в 2027 году – 9 597,4 млн. руб., или 100,2% к 2026 году (таблица 1):
| Целевое назначение субвенций | Бюджет 2024 года | Проект бюджета | Проект бюджета на 2025 год по отношению к | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Первона-чальная редакция | в редакции решения Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 | на 2025 год | на 2026 год | на 2027 год | первона-чальной редакции бюджета 2024 года, % | редакции бюджета 2024 года с изменениями от 25.10.2024, % | |
| Субвенции, всего, в том числе: |
8623,2 |
9346,2 |
9670,5 |
9578,0 |
9597,4 |
112,1 |
103,5 |
| на финансовое обеспечение образовательной деятельности муниципальных общеобразовательных учреждений |
5426,0 |
5868,1 |
6368,3 |
6258,6 |
6276,2 |
117,4 |
108,5 |
| на финансовое обеспечение образовательной деятельности муниципальных дошкольных образовательных организаций |
2332,3 |
2653,1 |
2763,1 |
2786,5 |
2788,1 |
118,5 |
104,1 |
| на компенсацию родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования |
324,8 |
243,5 |
245,5 |
245,5 |
245,5 |
75,6 |
100,8 |
| на предоставление питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования |
125,6 |
125,6 |
132,9 |
132,9 |
132,9 |
105,7 |
105,7 |
| на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан в части расходов на оплату труда, уплату страховых взносов по обязательному социальному страхованию в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации, обеспечение деятельности штатных работников |
44,0 |
44,0 |
54,5 |
54,5 |
54,5 |
124,0 |
124,0 |
| на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по организации проведения мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев |
10,4 |
41,4 |
38,2 |
30,7 |
30,7 |
367,8 |
92,3 |
| на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по созданию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав |
14,5 |
14,5 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
125,6 |
125,6 |
| на частичное финансирование расходов на присмотр и уход за детьми дошкольного возраста в муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования |
21,8 |
13,1 |
12,3 |
12,3 |
12,3 |
56,7 |
94,2 |
| на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по организации предоставления питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, по предоставлению компенсации стоимости горячего питания родителям (законным представителям) обучающихся по образовательным программам начального общего образования на дому детей-инвалидов и детей, нуждающихся в длительном лечении, которые по состоянию здоровья временно или постоянно не могут посещать образовательные организации, и частичному финансированию расходов на присмотр и уход за детьми дошкольного возраста в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования |
10,3 |
10,2 |
10,7 |
11,0 |
11,5 |
103,0 |
104,0 |
| на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по санкционированию финансовыми органами муниципальных образований области оплаты денежных обязательств получателям средств областного бюджета, областным государственным автономным и бюджетным учреждениям, иным юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, расположенным на территориях муниципальных образований области |
6,7 |
6,7 |
7,8 |
7,8 |
7,8 |
116,6 |
116,6 |
| на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по организации предоставления компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования |
10,2 |
10,1 |
7,5 |
7,7 |
7,9 |
73,8 |
74,3 |
| на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по осуществлению регионального государственного жилищного контроля (надзора) и регионального государственного лицензионного контроля за осуществлением предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами |
4,5 |
4,5 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
116,6 |
116,6 |
| на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по образованию и обеспечению деятельности административных комиссий, определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях |
3,3 |
3,3 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
116,6 |
116,6 |
| на компенсацию стоимости горячего питания родителям (законным представителям) обучающихся по образовательным программам начального общего образования на дому детей-инвалидов и детей, нуждающихся в длительном лечении, которые по состоянию здоровья временно или постоянно не могут посещать образовательные организации |
0,7 |
0,7 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
253,1 |
253,1 |
| на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан в части расходов на обеспечение деятельности по сохранению, содержанию и ремонту пустующих жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей |
0,6 |
0,9 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
89,4 |
66,7 |
| на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,8 |
0,2 |
179,0 |
87,9 |
| на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего образования, образовательные программы основного общего образования, образовательные программы среднего общего образования |
287,6 |
306,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Субсидии составят в 2025 году 3 213,3 млн. руб., или 43,9% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 35,7% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 746,0 млн. руб., или 23,2% к 2025 году, в 2027 году – 746,0 млн. руб., или 100,0% к 2026 году (таблица 2):
| Целевое назначение субсидий | Бюджет 2024 года | Проект бюджета | Проект бюджета на 2025 год по отношению к | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Первона-чальная редакция | в редакции решения Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 | на 2025 год | на 2026 год | на 2027 год | первона-чальной редакции бюджета 2024 года, % | редакции бюджета 2024 года с измене-ниями от 25.10.2024, % | |
| Субсидии, всего, в том числе: |
7316,9 |
8989,3 |
3213,3 |
746,0 |
746,0 |
43,9 |
35,7 |
| на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности субъектов Российской Федерации и (или) софинансирование мероприятий, не относящихся к капитальным вложениям в объекты государственной (муниципальной) собственности субъектов Российской Федерации |
1441,7 |
0,0 |
1714,2 |
0,0 |
0,0 |
118,9 |
- |
| на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения Саратовской агломерации в границах городских округов области за счет средств областного дорожного фонда |
746,0 |
746,0 |
746,0 |
746,0 |
746,0 |
100,0 |
100,0 |
| на обеспечение сохранения достигнутых показателей повышения оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы |
465,5 |
694,8 |
743,1 |
0,0 |
0,0 |
159,6 |
107,0 |
| на проведение капитального и текущего ремонтов муниципальных образовательных организаций |
95,5 |
100,2 |
10,0 |
0,0 |
0,0 |
10,5 |
10,0 |
| в целях обеспечения реализации инфраструктурных проектов, направленных на комплексное развитие городского наземного электрического транспорта и автомобильного транспорта общего пользования, выполнение работ по освещению и благоустройству территорий, а также на закупку автобусов, приводимых в движение электрической энергией от батареи, заряжаемой от внешнего источника (электробусов), и объектов зарядной инфраструктуры для них |
2 261,1 |
2 261,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства, за счет средств, поступивших от публично-правовой компании «Фонд развития территорий» |
0,0 |
1027,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства, за счет средств бюджетов |
439,4 |
565,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации |
0,0 |
550,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях |
469,0 |
469,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений |
379,1 |
379,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на реализацию мероприятий по созданию в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях |
297,8 |
297,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором |
0,0 |
251,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования |
0,0 |
216,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на реализацию мероприятий по стимулированию программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации |
200,0 |
180,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором |
180,0 |
180,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на создание новых мест в общеобразовательных организациях |
0,0 |
175,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на реализацию регионального проекта (программы) в целях выполнения задач федерального проекта «Жилье» (Стимулирование программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации) |
0,0 |
141,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на реализацию программ формирования современной городской среды |
121,8 |
121,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения |
115,2 |
116,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| в целях софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации и г. Байконура, возникающих при реализации мероприятий, направленных на создание современной инфраструктуры для отдыха детей и их оздоровления путем возведения некапитальных строений, сооружений (быстровозводимых конструкций), а также при проведении капитального ремонта объектов инфраструктуры организаций отдыха детей и их оздоровления |
0,0 |
88,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог местного значения и искусственных сооружений на них в границах городских округов области, входящих в состав Саратовской агломерации |
0,0 |
86,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на развитие и увеличение пропускной способности сети автомобильных дорог общего пользования местного значения за счет средств областного дорожного фонда |
0,0 |
83,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на создание новых мест в общеобразовательных организациях (в целях опережающего финансового обеспечения расходных обязательств области) |
0,0 |
71,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| прочие субсидии бюджетам городских округов |
0,0 |
35,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на обеспечение условий для функционирования центров образования естественно-научной и технологической направленностей в общеобразовательных организациях |
25,6 |
27,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на обеспечение условий для реализации мероприятий по модернизации школьных систем образования |
0,0 |
21,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на обновление материально-технической базы образовательных организаций для внедрения цифровой образовательной среды и развития цифровых навыков обучающихся |
17,4 |
17,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на оснащение (обновление материально-технической базы) оборудованием, средствами обучения и воспитания общеобразовательных организаций, в том числе осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам |
19,3 |
16,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на проведение капитальных и текущих ремонтов спортивных залов муниципальных образовательных организаций |
4,5 |
15,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей |
10,7 |
10,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на поддержку отрасли культуры |
11,2 |
10,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на реализацию инициативных проектов |
0,0 |
9,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на поддержку творческой деятельности и техническое оснащение детских и кукольных театров |
6,1 |
6,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на обеспечение условий для создания центров образования цифрового и гуманитарного профилей |
4,1 |
4,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на обеспечение условий для внедрения цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях |
3,5 |
3,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на обеспечение условий для оснащения образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, за исключением образовательных программ дошкольного образования, образовательные программы среднего профессионального образования и дополнительные образовательные программы, оборудованием для реализации образовательных процессов по разработке, производству и эксплуатации беспилотных авиационных систем |
0,0 |
3,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на обновление материально-технической базы для организации учебно-исследовательской, научно-практической, творческой деятельности, занятий физической культурой и спортом в образовательных организациях |
1,6 |
1,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на оснащение (обновление материально-технической базы) оборудованием, средствами обучения и воспитания образовательных организаций различных типов для реализации дополнительных общеразвивающих программ, для создания информационных систем в образовательных организациях |
0,0 |
0,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
| на создание виртуальных концертных залов |
0,6 |
0,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, связанных с реализацией федеральной целевой программы «Увековечение памяти погибших при защите Отечества на 2019 - 2024 годы» |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| на подготовку проектов межевания земельных участков и на проведение кадастровых работ |
0,0 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
Распоряжением Правительства Саратовской области от 23.08.2024 № 239-Пр «Об утверждении предельного уровня софинансирования Саратовской областью (в процентах) объема расходного обязательства муниципального образования Саратовской области при предоставлении субсидий из областного бюджета на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» по муниципальному образованию «Город Саратов» установлен предельный уровень софинансирования Саратовской областью объема расходного обязательства муниципального образования «Город Саратов» при предоставлении субсидий из областного бюджета на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов в размере 93%.
Иные межбюджетные трансферты составят в 2025 году 2 527,5 млн. руб., или 176,9% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 32,0% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 2 055,1 млн. руб., или 81,3% к 2025 году, в 2027 году – 2 684,5 млн. руб., или 130,6% к 2026 году (таблица 3):
| Целевое назначение иных межбюджетных трансфертов | Бюджет 2024 года | Проект бюджета | Проект бюджета на 2025 год по отношению к | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Первона-чальная редакция |
в редакции решения Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 | на 2025 год | на 2026 год | на 2027 год | первона-чальной редакции бюджета 2024 года, % | редакции бюджета 2024 года с изменениями от 25.10.2024, % | |
|
Иные межбюджетные трансферты, всего, в том числе: |
1429,0 |
7910,6 |
2527,5 |
2055,1 |
2684,5 |
176,9 |
32,0 |
|
на финансовое обеспечение реализации проекта по созданию, реконструкции и эксплуатации трамвайной сети и иного имущественного комплекса, технологически связанных между собой и входящих в состав проекта |
1120,4 |
832,2 |
1378,5 |
1331,1 |
2389,7 |
123,0 |
165,6 |
|
на обновление наземного электрического транспорта для обеспечения организации транспортного обслуживания населения области |
0,0 |
3144,5 |
450,6 |
358,6 |
115,8 |
- |
14,3 |
|
на реализацию мероприятий, связанных с возмещением (финансовым обеспечением) расходов по созданию, реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения в рамках концессионного соглашения |
0,0 |
897,3 |
186,6 |
186,6 |
0,0 |
- |
20,8 |
|
на финансовое обеспечение расходов за присмотр и уход за детьми дошкольного возраста из многодетных семей в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования |
0,0 |
118,4 |
175,5 |
175,5 |
175,5 |
- |
148,2 |
|
на оснащение и укрепление материально-технической базы образовательных организаций |
171,1 |
171,1 |
135,5 |
0,0 |
0,0 |
79,2 |
79,2 |
|
на обеспечение коммунальной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставленных (подлежащих предоставлению) для жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей |
0,0 |
13,1 |
70,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
533,8 |
|
на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт и ремонт объектов инфраструктуры городского наземного электрического транспорта |
0,0 |
0,0 |
50,7 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
|
на проведение противооползневых, берего- и склоноукрепительных хозяйственных работ, а также работ по инженерной защите города от паводков, включая расходы на разработку (приобретение) проектно-сметной документации и ее экспертизу |
0,0 |
2,9 |
46,8 |
0,0 |
0,0 |
- |
1593,5 |
|
на обеспечение бесперебойного функционирования городского автомобильного транспорта |
0,0 |
144,8 |
30,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
20,7 |
|
на поощрительные выплаты водителям школьных автобусов муниципальных общеобразовательных организаций |
0,0 |
2,0 |
3,2 |
3,4 |
3,5 |
- |
161,3 |
|
на реализацию мероприятий по благоустройству территорий |
0,0 |
1172,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на выполнение работ по благоустройству и поддержанию в надлежащем санитарном состоянии территории городских округов Саратовской области |
0,0 |
400,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение бесперебойного функционирования городского наземного электрического транспорта |
0,0 |
238,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на реализацию социально значимых проектов области |
0,0 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на реализацию мероприятий по строительству спортивных объектов (зданий, строений, сооружений) на территории объектов образования |
0,0 |
86,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на приобретение специализированной техники для обслуживания трамвайной инфраструктуры и подвижного состава |
0,0 |
78,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на реализацию мероприятий, связанных с выплатой обязательств МУПП «Саратовводоканал» по мировому соглашению для предотвращения банкротства предприятия |
0,0 |
72,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов области за счет средств резервного фонда Правительства Саратовской области |
0,0 |
61,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городских округов области |
0,0 |
60,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях |
50,8 |
50,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на приобретение специализированной коммунальной техники |
0,0 |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на снос аварийных, расселенных домов, помещений, нежилых зданий, сооружений, иных объектов жилищного фонда |
0,0 |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение коммунальной (водоснабжение) и транспортной (автомобильные дороги) инфраструктурой земельных участков, предоставленных (подлежащих предоставлению) для жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории п.Воробьевка, п.Жасминный, п.Рейник муниципального образования «Город Саратов» |
0,0 |
24,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение транспортной (автомобильные дороги) инфраструктурой земельных участков, предоставленных (подлежащих предоставлению) для жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории п.Воробьевка муниципального образования «Город Саратов» |
0,0 |
20,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на реализацию мероприятий по строительству крытых ледовых арен (ледовых дворцов) |
0,0 |
18,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение дорожно-эксплуатационной техникой муниципальных районов и городских округов области |
0,0 |
16,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на укрепление и модернизацию материально-технической базы и благоустройство территорий организаций отдыха детей, расположенных на территории муниципальных образований области |
0,0 |
16,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на приведение в нормативное состояние автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городских округов области |
0,0 |
15,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на изъятие земельных участков и расположенных на них объектов недвижимости для размещения линейных объектов, связанных с реализацией крупных социально значимых проектов |
0,0 |
12,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на устройство «спортивного ядра» на территории образовательного учреждения |
0,0 |
12,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на проведение капитального и текущего ремонтов, техническое оснащение муниципальных учреждений культурно-досугового типа |
0,0 |
7,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение соответствия муниципальных учреждений дополнительного образования спортивной направленности требованиям федеральных стандартов, санитарных норм и правил, требованиям противопожарной и антитеррористической безопасности |
0,0 |
6,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на реализацию мероприятий по строительству систем водоотведения на объектах здравоохранения, в том числе на разработку проектно-сметной документации |
0,0 |
5,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, г. Байконура и федеральной территории «Сириус», муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций |
0,0 |
5,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на укрепление материально-технической базы и оснащение музеев боевой славы в муниципальных образовательных организациях |
0,0 |
3,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов области за достижение показателей деятельности |
0,0 |
1,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
на оснащение оборудованием, мебелью, инвентарем, средствами обучения и воспитания, а также оснащение библиотечного фонда муниципальных образовательных организаций |
0,0 |
0,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
|
прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов |
2,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
|
на обновление наземного общественного пассажирского транспорта |
71,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
|
на укрепление и модернизацию материально-технической базы организаций отдыха детей, расположенных на территории муниципальных образований области |
13,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
Основные характеристики и структурные особенности расходной части бюджета
Расходы бюджета муниципального образования «Город Саратов» предусмотрены на 2025 год в сумме 30 413,1 млн. руб., или 100,4% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 73,0% к уточненным бюджетным назначениям 2024 года в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 «О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 14.12.2023 №44-439 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов». Общий объем расходов бюджета города на 2026 год предусмотрен проектом бюджета города в сумме 27 514,5 млн. руб. (90,5% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 29 548,1 млн. руб. (107,4% к 2026 году).
В соответствии с пояснительной запиской к проекту решения формирование расходов бюджета осуществлялось в соответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Город Саратов», утвержденной приказом комитета по финансам администрации муниципального образования «Город Саратов» от 22.08.2024 №130-П. В качестве «базовых» объемов бюджетных ассигнований проекта бюджета на 2025 год приняты бюджетные ассигнования уточненного плана на 01.09.2024 года, без учета расходов финансовое обеспечение которых осуществляется за счет целевых средств федерального и областного бюджетов.
При формировании проекта бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы применен программный принцип составления бюджета муниципального образования «Город Саратов», распределение бюджетных ассигнований осуществлено по 18 муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности.
Удельный вес «программных» расходов, то есть непосредственно увязанных с целями и результатами деятельности органов местного самоуправления, составит в 2025 году 90,3%, в 2026 году – 88,2%, в 2027 году – 88,7% общих расходов бюджета.
В соответствии с национальными целями, определенными в Указе Президента Российской Федерации от 07.05.2024 №309 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года» проектом бюджета города предусмотрено финансирование только одного национального проекта - «Безопасные качественные дороги»: в 2025 году – 3 838,8 млн. руб., или 12,6% общего объема расходов бюджета, в 2026 году – 2 077,1 млн. руб., или 7,5% общего объема расходов бюджета, в 2027 году – 3 135,7 млн. руб., или 10,6% общего объема расходов бюджета.
| Наименование разделов классификации расходов | Бюджет 2024 года, в млн. руб. | Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. | Темп роста (в % к преды-дущему году) 2025 к 2024 году в перв. ред. | Темп роста (в % к преды-дущему году) 2025 к уточнен-ным бюдж. назн. 2024 года | Проект бюджета на 2026 год, в млн. руб. | Темп роста (в % к преды-дущему году) 2026 к 2025 году | Проект бюджета на 2027 год, в млн. руб. | Темп роста (в % к преды-дущему году) 2027 к 2026 году | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Первона-чальная редакция | в редакции решения Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 | ||||||||
|
Общегосударственные вопросы |
2 679,7 |
2 640,7 |
2 846,2 |
106,2 |
107,8 |
2 791,5 |
98,1 |
2 610,2 |
93,5 |
|
Национальная оборона |
0,7 |
0,7 |
1,1 |
161,7 |
150,3 |
1,3 |
120,1 |
1,3 |
100,0 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
133,0 |
134,1 |
160,3 |
120,6 |
119,6 |
155,8 |
97,2 |
249,0 |
159,8 |
|
Национальная экономика |
6 822,0 |
12 989,1 |
6 966,6 |
102,1 |
53,6 |
4 733,6 |
67,9 |
5 537,4 |
117,0 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
2 253,4 |
6 208,4 |
1 868,6 |
82,9 |
30,1 |
1 728,2 |
92,5 |
1 535,4 |
88,8 |
|
Охрана окружающей среды |
1 456,6 |
35,1 |
19,6 |
1,3 |
55,7 |
19,6 |
100,1 |
0,0 |
0,0 |
|
Образование |
14 465,4 |
16 970,5 |
15 468,5 |
106,9 |
91,1 |
14 845,1 |
96,0 |
14 866,4 |
100,1 |
|
Культура, кинематография |
812,9 |
995,0 |
931,1 |
114,5 |
93,6 |
563,8 |
60,6 |
563,8 |
100,0 |
|
Социальная политика |
669,2 |
696,0 |
600,4 |
89,7 |
86,3 |
609,9 |
101,6 |
619,7 |
101,6 |
|
Физическая культура и спорт |
468,5 |
515,1 |
498,6 |
106,4 |
96,8 |
479,2 |
96,1 |
478,9 |
99,9 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
520,0 |
459,0 |
1 052,0 |
202,3 |
229,2 |
1 208,0 |
114,8 |
2 260,0 |
187,1 |
|
Условно утвержденные расходы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
378,4 |
- |
826,0 |
218,3 |
|
ВСЕГО |
30 281,4 |
41 643,7 |
30 413,1 |
100,4 |
73,0 |
27 514,5 |
90,5 |
29 548,1 |
107,4 |
На национальные проекты «Образование», «Жилье и городская среда», «Культура», «Беспилотные авиационные системы» и «Туризм и индустрия гостеприимства», реализация которых осуществляется в текущем 2024 году, бюджетные ассигнования проектом бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы не запланированы.
Сравнение расходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» 2024 года и проекта бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов по функциональной структуре представлено в таблице 4.
По сравнению с бюджетом 2024 года в первоначальной редакции по 8 разделам бюджетной классификации расходов планируется увеличение бюджетных ассигнований в 2025 году в размере от 2,1% по разделу «Национальная экономика» до 102,3% по разделу «Обслуживание государственного (муниципального) долга». По 3 разделам бюджетной классификации расходов планируется сокращение бюджетных ассигнований в 2025 году по сравнению с бюджетом 2024 года в первоначальной редакции в размере от 10,3% по разделу «Образование» до 98,7% по разделу «Охрана окружающей среды».
Проектом бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы запланированы расходы по разделу «Охрана окружающей среды» на 2025-2026 годы в объеме 19,6 млн. руб. год, на 2027 год расходы по данному разделу не предусмотрены. Вместе с тем, Федеральным законом от 10.01.2002 №7-ФЗ «Об охране окружающей среды» предусмотрен целевой характер платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за экологические нарушения и средств от платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде. В частности, установлено, что плата за негативное воздействие на окружающую среду, зачисленная в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, направляется на выявление и оценку объектов накопленного вреда окружающей среде и (или) организацию работ по ликвидации накопленного вреда окружающей среде в случае наличия на территории муниципального образования объектов накопленного вреда окружающей среде, а в случае их отсутствия - на иные мероприятия по предотвращению и (или) снижению негативного воздействия хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду, сохранению и восстановлению природной среды, рациональному использованию и воспроизводству природных ресурсов, обеспечению экологической безопасности. В соответствии с доходной частью проекта бюджета и Реестром источников доходов запланировано поступление в 2025-2027 годах экологических платежей в общем объеме: в 2025 году – 19,2 млн. руб., в 2026 году – 19,3 млн. руб., в 2027 году – 19,4 млн. руб., в том числе: платы за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 18,3 млн. руб. ежегодно, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, а также платежей, уплачиваемых при добровольном возмещении вреда, причиненного окружающей среде (за исключением вреда, причиненного окружающей среде на особо охраняемых природных территориях, а также вреда, причиненного водным объектам), подлежащих зачислению в бюджет муниципального образования, - в сумме 0,8 млн. руб. в 2025 году, 0,8 млн. руб. в 2026 году и 0,9 млн. руб. в 2027 году, административных штрафов, установленных главой 8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, налагаемые мировыми судьями, комиссиями по делам несовершеннолетних и защите их прав, - в сумме 0,1 млн. руб. в 2025 году, 0,2 млн. руб. в 2026 году и 0,2 млн. руб. в 2027 году. При этом бюджетные ассигнования по целевой статье расходов 054030Э000 «Реализация природоохранных мероприятий за счет экологических платежей» предусмотрены в объемах: в 2025 году – 19,6 млн. руб. (на 0,4 млн. руб. больше прогноза по целевым поступлениям), в 2026 году – 19,6 млн. руб. (на 0,3 млн. руб. больше прогноза по целевым поступлениям), в 2027 году – 0,0 млн. руб. (на 19,4 млн. руб. меньше прогноза по целевым поступлениям). В связи с чем, потребуется корректировка бюджета города в части обеспечения целевого характера использования прогнозируемых к поступлению в 2027 году в местный бюджет доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за экологические нарушения и средств от платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде.
Как и в предыдущие годы, приоритетные позиции в расходах бюджета города по-прежнему занимают расходы на социально-культурную сферу (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт), их доля в общем объеме расходов составит в 2025 году 57,5%, в абсолютной величине – 17 498,6 млн. руб. Несмотря на снижение данных расходов по сравнению с бюджетом 2024 года в уточненной по состоянию на 25.10.2024 редакции на 1 678,0 млн. руб., их доля в общих расходах бюджета города увеличится по сравнению с уточненными по состоянию на 25.10.2024 года бюджетными назначениями текущего года на 11,5 процентных пункта.
В 2026 и 2027 годах расходы на социально-культурную сферу составят 60,0% (16 498,0 млн. руб.) и 55,9% (16 528,8 млн. руб.) общих расходов бюджета города соответственно.
Программные расходы бюджета
Проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов предусматривает бюджетные ассигнования на реализацию 18 муниципальных целевых программ в 2025 году в общей сумме 27 464,0 млн. руб., или 101,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 74,1% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 24 259,8 млн. руб., или 88,3% к 2025 году, в 2027 году – 26 223,9 млн. руб., или 108,1% к 2026 году (таблица 5). Доля «программных» расходов в общих расходах бюджета муниципального образования «Город Саратов» составит в 2025 году – 90,3%, в 2026 году – 88,2%, в 2027 году – 88,7% (для сравнения, доля «программных» расходов в бюджете 2024 года в первоначальной редакции – 89,2% общих расходов бюджета, в бюджете 2024 года в уточненной по состоянию на 25.10.2024 года редакции – 89,1%).
Начиная с 01.01.2025 в муниципальном образовании «Город Саратов» планируется внедрение процесса разработки и реализации муниципальных программ с учетом подходов и принципов, предусмотренных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2021 № 786 «О системе управления государственными программами Российской Федерации».
В соответствии с Положением о порядке принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации, проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденным постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 10.10.2024 №4014, в муниципальных программах, вступающих в действие с 01.01.2025 года, предусмотрено обособленное отражение региональных, муниципальных проектов (проектная деятельность) и комплексов процессных мероприятий (процессная деятельность).
Анализ проектной и процессной частей муниципальных программ показал, что доля проектной части всех муниципальных программ составляет 17,1% в 2025 году, 10,7% в 2026 году и 12,9% в 2027 году (таблица 5):
| № п/п | Наименование муниципальной программы | 2025 год | 2026 год | 2027 год | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <Объем финансирования, в млн. руб. | Доля, % | Объем финансирования, в млн. руб. | Доля, % | Объем финансирования, в млн. руб. | Доля, % | ||
|
1 |
Развитие культуры и туризма в муниципальном образовании «Город Саратов» |
1 699,0 |
6,2 |
1 093,4 |
4,5 |
1 093,4 |
4,2 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
1 699,0 |
100,0 |
1 093,4 |
100,0 |
1 093,4 |
100,0 |
|
2 |
Социальная поддержка отдельных категорий граждан муниципального образования «Город Саратов» |
287,0 |
1,0 |
296,2 |
1,2 |
305,7 |
1,2 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
287,0 |
100,0 |
296,2 |
100,0 |
305,7 |
100,0 |
|
3 |
Управление муниципальными финансами муниципального образования «Город Саратов» |
1 077,4 |
3,9 |
1 233,0 |
5,1 |
2 285,5 |
8,7 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
1 077,4 |
100,0 |
1 233,0 |
100,0 |
2 285,5 |
100,0 |
|
4 |
Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов» |
7 170,7 |
26,1 |
5 004,3 |
20,6 |
5 817,9 |
22,2 |
|
|
проектная часть |
4 429,8 |
61,8 |
2 494,4 |
49,8 |
3 304,7 |
56,8 |
|
|
процессная часть |
2 741,0 |
38,2 |
2 509,8 |
50,2 |
2 513,2 |
43,2 |
|
5 |
Благоустройство территории муниципального образования «Город Саратов» |
561,5 |
2,0 |
552,2 |
2,3 |
524,9 |
2,0 |
|
|
проектная часть |
13,1 |
2,3 |
9,8 |
1,8 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
548,4 |
97,7 |
542,4 |
98,2 |
524,9 |
100,0 |
|
6 |
Формирование современной городской среды муниципального образования «Город Саратов» |
2,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
проектная часть |
1,9 |
74,1 |
0,0 |
- |
0,0 |
- |
|
|
процессная часть |
0,7 |
25,9 |
0,0 |
- |
0,0 |
- |
|
7 |
Развитие жилищно-коммунального хозяйства, повышение энергетической эффективности и энергосбережения на территории муниципальном образовании «Город Саратов» |
935,1 |
3,4 |
811,5 |
3,3 |
813,0 |
3,1 |
|
|
проектная часть |
152,4 |
16,3 |
45,0 |
5,5 |
45,0 |
5,5 |
|
|
процессная часть |
782,7 |
83,7 |
766,5 |
94,5 |
768,0 |
94,5 |
|
8 |
Участие в организации временного трудоустройства несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время» |
3,5 |
0,0 |
2,9 |
0,0 |
2,9 |
0,0 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
3,5 |
100,0 |
2,9 |
100,0 |
2,9 |
100,0 |
|
9 |
Сохранение объектов культурного наследия, расположенных на территории муниципального образования «Город Саратов» |
7,6 |
0,0 |
5,7 |
0,0 |
5,7 |
0,0 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
7,6 |
100,0 |
5,7 |
100,0 |
5,7 |
100,0 |
|
10 |
Развитие образования в муниципальном образовании «Город Саратов» |
14 825,6 |
54,0 |
14 449,5 |
59,6 |
14 470,5 |
55,2 |
|
|
проектная часть |
11,0 |
0,1 |
0,2 |
0,0 |
0,2 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
14 814,6 |
99,9 |
14 449,2 |
100,0 |
14 470,2 |
100,0 |
|
11 |
Развитие физической культуры и массового спорта в муниципальном образовании «Город Саратов» |
500,7 |
1,8 |
481,7 |
2,0 |
481,4 |
1,8 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
500,7 |
100,0 |
481,7 |
100,0 |
481,4 |
100,0 |
|
12 |
Улучшение условий и охраны труда в муниципальных учреждениях и предприятиях муниципального образования «Город Саратов» |
6,5 |
0,0 |
3,4 |
0,0 |
3,4 |
0,0 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
6,5 |
100,0 |
3,4 |
100,0 |
3,4 |
100,0 |
|
13 |
Профилактика правонарушений, терроризма, экстремизма, межнациональных конфликтов и наркомании» |
12,8 |
0,0 |
13,0 |
0,1 |
13,3 |
0,1 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
12,8 |
100,0 |
13,0 |
100,0 |
13,3 |
100,0 |
|
14 |
Развитие малого и среднего предпринимательства и поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «Город Саратов» |
3,5 |
0,0 |
3,5 |
0,0 |
3,5 |
0,0 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
3,5 |
100,0 |
3,5 |
100,0 |
3,5 |
100,0 |
|
15 |
Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» |
58,0 |
0,2 |
58,0 |
0,2 |
58,0 |
0,2 |
|
|
проектная часть |
45,0 |
77,6 |
45,0 |
77,6 |
45,0 |
77,6 |
|
|
процессная часть |
13,0 |
22,4 |
13,0 |
22,4 |
13,0 |
22,4 |
|
16 |
Организация и осуществление мероприятий по гражданской обороне и защите населения и территорий муниципального образования «Город Саратов» от чрезвычайных ситуаций» |
142,7 |
0,5 |
137,4 |
0,6 |
230,8 |
0,9 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
142,7 |
100,0 |
137,4 |
100,0 |
230,8 |
100,0 |
|
17 |
Инженерная защита территории муниципального образования «Город Саратов» от негативных воздействий и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений» |
100,2 |
0,4 |
45,2 |
0,2 |
45,2 |
0,2 |
|
|
проектная часть |
49,3 |
49,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
51,0 |
50,8 |
45,2 |
100,0 |
45,2 |
100,0 |
|
18 |
Развитие информационных и коммуникативных технологий в администрации муниципального образования «Город Саратов» |
69,6 |
0,3 |
69,0 |
0,3 |
69,0 |
0,3 |
|
|
проектная часть |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
процессная часть |
69,6 |
100,0 |
69,0 |
100,0 |
69,0 |
100,0 |
|
|
Итого |
27 464,0 |
100,0 |
24 259,8 |
100,0 |
26 223,9 |
100,0 |
|
|
проектная часть |
4 702,4 |
17,1 |
2 594,5 |
10,7 |
3 394,9 |
12,9 |
|
|
процессная часть |
22 761,6 |
82,9 |
21 665,3 |
89,3 |
22 829,0 |
87,1 |
В структуре расходов проекта бюджета города на муниципальные программы наибольшая доля бюджетных ассигнований приходится на муниципальную программу «Развитие образования в муниципальном образовании «Город Саратов». Наименьший объем бюджетных ассигнований приходится на муниципальную программу «Формирование современной городской среды муниципального образования «Город Саратов».
Согласно статье 172 БК РФ, пункту 14 Положения о бюджетном процессе составление проекта бюджета города основывается на муниципальных программах (проектах муниципальных программ, проектах изменений указанных программ).
В соответствии со статьей 179 БК РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается решением о бюджете по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с перечнем и структурой муниципальных программ, определенными местной администрацией муниципального образования.
Согласно статье 184.2 БК РФ, пункту 18 Положения о бюджетном процессе в случае утверждения решением о бюджете города распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта).
Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.10.2013 №2523 в редакции постановления администрации муниципального образования «Город Саратов» от 17.10.2024 №4029, вступающей в силу с 01.01.2025 года, утвержден Перечень муниципальных программ муниципального образования «Город Саратов», включающий 19 муниципальных программ.
В составе документов и материалов к проекту бюджета города представлены паспорта 19 муниципальных программ, в соответствии с которыми предусмотрено финансирование в 2025-2027 годах.
При этом, как уже отмечалось выше, проект бюджета города предусматривает бюджетные ассигнования на реализацию 18 муниципальных целевых программ из 19, включенных в Перечень муниципальных программ муниципального образования «Город Саратов». В проекте бюджета города не запланированы бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования «Город Саратов», действующей в текущем году и предусмотренной Перечнем муниципальных программ муниципального образования «Город Саратов» под номером 16. Согласно постановлению администрации муниципального образования «Город Саратов» от 06.11.2024 №4059 «Об утверждении муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2026 годы» и предоставленному паспорту муниципальной программы объем финансового обеспечения данной программы за счет средств областного бюджета составляет: на 2025 год – 10 507,8 млн. руб. (прогнозно), на 2026 год – 9 206,4 млн. руб. (прогнозно).
Действующие в текущем периоде муниципальные программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании «Город Саратов» и «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в муниципальном образовании «Город Саратов» объединены в 2025-2027 году в одну муниципальную программу «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, повышение энергетической эффективности и энергосбережения на территории муниципального образования «Город Саратов» (утверждена на 2025-2030 годы постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 07.11.2024 №4076).
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию 17 муниципальных программ, предусмотренные проектом бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы, полностью соответствуют плановым объемам финансирования, указанным в представленных паспортах муниципальных программ (без учета внебюджетных источников).
По одной муниципальной программе – «Формирование современной городской среды муниципального образования «Город Саратов» - бюджетные ассигнования, предусмотренные проектом бюджета города, соответствуют объемам финансирования согласно представленному паспорту муниципальной программы частично, - по средствам бюджета муниципального образования «Город Саратов». Вместе с тем, согласно постановлению администрации муниципального образования «Город Саратов» от 06.11.2024 №4074 «Об утверждении муниципальной программы «Формирование современной городской среды муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2030 годы» и предоставленному паспорту муниципальной программы объем финансового обеспечения данной программы за счет средств областного бюджета составляет на 2025-2027 годы 321,5 млн. руб. в год (прогнозно).
Прилагаемый к проекту решения перечень правовых актов, отмены, изменения, приостановления или принятия которых потребует принятие проекта бюджета города, не содержит информацию о необходимости внесения изменений в муниципальные программы, которые будут действовать в 2025-2027 годах.
Непрограммные расходы
Проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов предусматривает непрограммные расходы в 2025 году в общей сумме 2 949,1 млн. руб., или 90,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 64,7% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, в 2026 году – 2 876,3 млн. руб., или 97,5% к 2025 году, в 2027 году – 2 498,2 млн. руб., или 86,9% к 2026 году.
Из них бюджетные ассигнования на выполнение функций органами местного самоуправления предусмотрены на 2025 год в сумме 2 264,5 млн. руб. (107,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 103,5% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года), на 2026 год – в сумме 2 268,0 млн. руб. (100,2% к 2025 году), на 2027 год - в сумме 2 267,6 млн. руб. (100,0% к 2026 году).
Расходы на непрограммные мероприятия запланированы в целом на 2025 год в сумме 684,6 млн. руб. (59,2% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 28,9% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 608,3 млн. руб. (88,9% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 230,6 млн. руб. (37,9% к 2026 году).
Снижение в очередном бюджетном цикле расходов на непрограммные мероприятия по сравнению с уровнем расходов 2024 года обусловлено следующими факторами:
1) Осуществляемое в текущем бюджетном цикле в рамках непрограммной деятельности финансирование расходов на обеспечение деятельности:
- централизованной бухгалтерии (бюджетом 2024 года в первоначальной редакции предусмотрено на данные цели 392,0 млн. руб., в редакции от 25.10.2024 года – 406,6 млн. руб.) в проекте бюджета города планируется в рамках муниципальных программ «Развитие образования в муниципальном образовании «Город Саратов» (374,1 млн. руб. в 2025 году, 368,9 млн. руб. в год в 2026-2027 годах) и «Развитие культуры и туризма в муниципальном образовании «Город Саратов» (52,2 млн. руб. в 2025 году, 39,7 млн. руб. в год в 2026-2027 годах);
- прочих муниципальных казенных учреждений - МКУ «Цифровые технологии» (бюджетом 2024 года в первоначальной редакции предусмотрено на данные цели 40,9 млн. руб., в редакции от 25.10.2024 года – 39,3 млн. руб.) -в проекте бюджета города планируется в рамках муниципальной программы «Развитие информационных и коммуникативных технологий в администрации муниципального образования «Город Саратов» (36,5 млн. руб. в год в 2025-2027 годах);
- прочих муниципальных казенных учреждений за счет средств дорожного фонда – МКУ «Дирекция транспорта и дорожной деятельности» (бюджетом 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года предусмотрено на данные цели 27,9 млн. руб.) - в проекте бюджета города планируется в рамках муниципальной программы «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов» (28,1 млн. руб. в 2025 году, 29,0 млн. руб. в 2026 году и 30,1 млн. руб. в 2027 году).
2) Предусмотренное в текущем году в рамках непрограммной деятельности осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по организации предоставления питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, предоставления компенсации стоимости горячего питания родителям (законным представителям) обучающихся по образовательным программам начального общего образования на дому детей-инвалидов и детей, нуждающихся в длительном лечении, которые по состоянию здоровья временно или постоянно не могут посещать образовательные организации, и частичного финансирования расходов на присмотр и уход за детьми дошкольного возраста в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования (10,2 млн. руб. в бюджете 2024 года в первоначальной редакции и в редакции от 25.10.2024 года) в проекте бюджета города запланировано в рамках муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании «Город Саратов» (10,7 млн. руб. в 2025 году, 11,0 млн. руб. в 2026 году, 11,5 млн. руб. в 2027 году).
3) Проектом бюджета города не предусмотрено финансирование расходов на следующие непрограммные мероприятия, осуществляемые в текущем году:
- возмещение затрат по оплате электроэнергии, потребляемой муниципальными унитарными производственными предприятиями, обеспечивающими водоснабжением и водоотведением – с объемом финансирования 165,0 млн. руб. в бюджете 2024 года в первоначальной редакции и 115,0 млн. руб. в редакции от 25.10.2024 года;
- реализация мероприятий, связанных с выплатой обязательств МУПП «Саратовводоканал» по мировому соглашению для предотвращения банкротства предприятия – с объемом финансирования 72,2 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- единовременная денежная выплата гражданам, проживающим на территории муниципального образования «Город Саратов», заключившим контракт о прохождении военной службы с Министерством обороны Российской Федерации в пункте отбора на военную службу по контракту Министерства обороны Российской Федерации (1 разряда), г. Саратов – с объемом финансирования 70,2 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года (исполнение данных публичных нормативных обязательств ограничено 2024 годом);
- единовременная денежная выплата гражданам, проживающим на территории муниципального образования «Город Саратов», заключившим с Министерством обороны Российской Федерации контракт о прохождении военной службы для участия в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей и комплектования вновь формируемых воинских частей через военный комиссариат Саратовской области и пункт отбора на военную службу по контракту (1 разряда), г. Саратов – с объемом финансирования 63,6 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года (исполнение данных публичных нормативных обязательств ограничено 2024 годом);
- иные межбюджетные трансферты за счет средств, выделяемых из резервного фонда Правительства Саратовской области, на мероприятия по обеспечению неотложных аварийно-восстановительных работ общего имущества в многоквартирных домах, пострадавших в результате атак беспилотных воздушных судов и их последствий на территории Саратовской области в связи с проведением специальной военной операции – с объемом финансирования 17,0 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- региональный проект «Развитие общественного транспорта» (изъятие земельных участков и расположенных на них объектов недвижимости для размещения линейных объектов, связанных с реализацией крупных социально значимых проектов) - с объемом финансирования 12,7 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- иные межбюджетные трансферты за счет средств, выделяемых из резервного фонда Правительства Саратовской области, на финансовое обеспечение расходов по изъятию земельных участков и расположенных на них объектов недвижимости для размещения линейных объектов, связанных с развитием и увеличением пропускной способности сети автомобильных дорог общего пользования местного значения – с объемом финансирования 10,8 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- мероприятия по ликвидации муниципальных бюджетных учреждений – с объемом финансирования 3,7 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- устранение последствий пожара, повреждений жилого дома, расположенного по адресу: г. Саратов, ул. Московская, д. 18/1 - с объемом финансирования 2,5 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- единовременное пособие членам семьи умершего муниципального служащего муниципального образования «Город Саратов» - с объемом финансирования 2,1 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- иные межбюджетные трансферты за счет средств, выделяемых из резервного фонда Правительства Саратовской области, на размещение наружной информационной продукции – с объемом финансирования 2,0 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- исполнение административных штрафов и постановлений судебного пристава-исполнителя о взыскании исполнительского сбора – с объемом финансирования 0,5 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года;
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства – с объемом финансирования 0,1 млн. руб. в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года.
Сравнение расходов проекта бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов на непрограммные мероприятия с аналогичными расходами бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год представлено в таблице 6.
| Непрограммные мероприятия | Бюджет 2024 года в перв. ред., в млн. руб. | Бюджет 2024 года в ред от 25.10.24, в млн. руб. | Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. | Темп роста (в % к предыдущему году) 2025 к 2024 году в перв. ред. | Темп роста (в % к предыдущему году) 2025 к уточненным бюдж. назн. 2024 года | Проект бюджета на 2026 год, в млн. руб. | Проект бюджета на 2027 год, в млн. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Резервные фонды местных администраций |
40,0 |
33,0 |
45,0 |
112,5 |
136,4 |
45,0 |
45,0 |
|
Исполнение судебных актов и решений налогового органа по обращению взыскания на средства бюджета муниципального образования «Город Саратов» |
298,3 |
369,2 |
300,0 |
100,6 |
81,3 |
237,0 |
45,5 |
|
Реализация мероприятий, связанных с возмещением (финансовым обеспечением) расходов по созданию, реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения в рамках концессионного соглашения |
0,0 |
897,3 |
186,6 |
- |
20,8 |
186,6 |
0,0 |
|
Расходы на обеспечение деятельности прочих муниципальных казенных учреждений |
70,2 |
71,4 |
70,8 |
100,9 |
99,2 |
70,7 |
71,0 |
|
Расходы, связанные с изъятием земельного участка и (или) расположенных на них объектов недвижимого имущества, оценка прекращения прав и размера убытков, причиняемых таким изъятием |
26,1 |
49,0 |
20,0 |
76,6 |
40,8 |
20,0 |
20,0 |
|
Финансовое обеспечение затрат по материально-техническому обеспечению муниципальных унитарных производственных предприятий муниципального образования «Город Саратов», осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения |
0,0 |
35,3 |
12,5 |
- |
35,4 |
0,0 |
0,0 |
|
Средства, зарезервированные в целях соблюдения уровня софинансирования при предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета |
11,0 |
0,0 |
12,0 |
109,1 |
- |
12,0 |
12,0 |
|
Средства, зарезервированные на реализацию инициативных проектов |
10,0 |
1,2 |
12,0 |
120,0 |
1 000,0 |
12,0 |
12,0 |
|
Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности |
9,8 |
7,5 |
8,5 |
86,7 |
113,3 |
7,8 |
7,8 |
|
Финансовое обеспечение затрат в рамках мер по предупреждению банкротства и восстановлению платежеспособности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования «Город Саратов» |
40,0 |
34,9 |
5,0 |
12,5 |
14,3 |
5,0 |
5,0 |
|
Снос самовольных построек |
2,3 |
2,0 |
2,7 |
117,4 |
135,0 |
2,7 |
2,7 |
|
Выкуп жилого помещения у собственника, в связи с изъятием соответствующего земельного участка для муниципальных нужд |
2,5 |
3,3 |
2,5 |
100,0 |
75,8 |
2,5 |
2,5 |
|
Расходы, связанные с содержанием объектов имущественной части муниципальной казны муниципального образования «Город Саратов» |
2,0 |
2,7 |
2,5 |
125,0 |
92,6 |
2,5 |
2,5 |
|
Противопожарная опашка населенных пунктов, находящихся на территории муниципального образования «Город Саратов» |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
100,0 |
100,0 |
1,5 |
1,5 |
|
Мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики |
1,2 |
1,3 |
1,3 |
108,3 |
100,0 |
1,3 |
1,3 |
|
Договоры пожизненного содержания с иждивением |
0,9 |
0,9 |
1,0 |
111,1 |
111,1 |
1,0 |
1,0 |
|
Обеспечение приватизации и проведение предпродажной подготовки объектов приватизации |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
100,0 |
100,0 |
0,5 |
0,5 |
|
Оценка земельных участков при оспаривании кадастровой стоимости земельных участков, установление кадастровой стоимости земельных участков в размере, равной рыночной |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
100,0 |
100,0 |
0,2 |
0,2 |
Пунктом 3 статьи 217 БК РФ в случае использования (перераспределения) средств резервных фондов, а также средств, иным образом зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований, с указанием в решении о бюджете объема и направлений их использования, предусмотрена возможность внесения изменений в сводную бюджетную роспись в соответствии с решениями руководителя финансового органа без внесения изменений в решение о бюджете.
Проектом бюджета города в составе непрограммных мероприятий предусмотрены средства, выделяемые из резервного фонда администрации муниципального образования «Город Саратов». Пунктом 10 проекта решения предлагается установить размер резервного фонда администрации муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы в сумме 45,0 млн. руб. в год (112,5% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 136,4% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года), что составляет 0,1% общего предлагаемого к утверждению объема расходов.
Пунктом 25 проекта решения предлагается зарезервировать бюджетные ассигнования по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы» классификации расходов бюджета муниципального образования «Город Саратов»:
- на реализацию инициативных проектов – в объеме 12,0 млн. руб. в год в 2025-2027 годах (120,0% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции);
- в целях соблюдения уровня софинансирования при предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета – в объеме 12,0 млн. руб. в год в 2025-2027 годах (109,1% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции).
В соответствии с пунктом 7.1. Порядка выдвижения, внесения, обсуждения, рассмотрения инициативных проектов на территории муниципального образования «Город Саратов», а также проведения их конкурсного отбора, утвержденного решением Саратовской городской Думы от 27.10.2023 №42-413, пунктом 26 проекта решения предлагается установить максимальный объем средств на реализацию одного инициативного проекта за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» - в сумме 2,5 млн. руб. без учета инициативных платежей.
Вышеуказанные объемы зарезервированных бюджетных ассигнований на реализацию инициативных проектов и в целях соблюдения уровня софинансирования при предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета также предусмотрены в составе непрограммных мероприятий.
Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг
Пунктом 15 проекта решения в соответствии с пунктом 6 статьи 78 БК РФ предлагается предусмотреть предоставление субсидий юридическому лицу, являющемуся стороной концессионного соглашения в отношении городского наземного электрического транспорта общего пользования. Субсидии предоставляются в соответствии с условиями и сроками, предусмотренными концессионным соглашением «О создании, реконструкции и эксплуатации имущественного комплекса наземного электрического транспорта общего пользования в муниципальном образовании «Город Саратов», заключенным 17.10.2022 года в порядке, определенном законодательством Российской Федерации о концессионных соглашениях.
Проектом бюджета города предусмотрено предоставление субсидий юридическому лицу, являющемуся стороной концессионного соглашения в отношении городского наземного электрического транспорта общего пользования в рамках муниципальной программы «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов» (региональный проект «Развитие общественного транспорта, комплекс процессных мероприятий «Транспортное обслуживание населения») в следующих объемах: в 2025 году – 3 164,8 млн. руб. (91,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 100,1% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года), в 2026 году – 1 403,1 млн. руб. (44,3% к 2025 году), в 2027 году – 2 461,7 млн. руб. (175,4% к 2026 году).
Пунктом 13 проекта решения предлагается утвердить случаи и порядок предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям, а также субсидий, указанных в пунктах 6–8 статьи 78 БК РФ), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг (далее – Субсидии юридическим лицам) согласно приложению 7. В данном приложении устанавливается 8 случаев предоставления Субсидий юридическим лицам (таблица 7).
На предоставление всех видов Субсидий юридическим лицам, предусмотренных приложением 7 к проекту решения, запланированы бюджетные ассигнования в общем объеме: в 2025 году – 836,8 млн. руб. (2,8% совокупных расходов бюджета, 115,8% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции), в 2026 году – 732,2 млн. руб. (2,7% совокупных расходов бюджета, 87,5% к 2025 году), в 2027 году – 302,8 млн. руб. (1,0% совокупных расходов бюджета, 41,5% к 2026 году).
| Случаи предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям, а также субсидий, указанных в пунктах 6–8 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг | Бюджет 2024 года в перв. ред., в млн. руб. | Бюджет 2024 года в ред от 25.10.24, в млн. руб. | Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. | Темп роста (в % к предыдущему году) 2025 к 2024 году в перв. ред. | Темп роста (в % к предыдущему году) 2025 к уточ- ненным бюдж. назн. 2024 года | Проект бюджета на 2026 год, в млн. руб. | Проект бюджета на 2027 год, в млн. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
на возмещение части затрат в связи с оказанием услуг по перевозке пассажиров (п.1.1.1. приложения 7 к проекту бюджета города) |
10,0 |
13,4 |
15,0 |
150,0 |
111,6 |
15,0 |
15,0 |
|
на обновление наземного электрического транспорта (п.1.1.2. приложения 7 к проекту бюджета города) |
71,2 |
3 144,5 |
450,6 |
632,8 |
14,3 |
358,6 |
115,8 |
|
на финансовое обеспечение затрат для обеспечения бесперебойного функционирования городского наземного электрического транспорта (п.1.1.3. приложения 7 к проекту бюджета города) |
110,0 |
390,1 |
120,0 |
109,1 |
30,8 |
120,0 |
120,0 |
|
возмещение части затрат по уплате налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность на территории Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов» (п.1.2.1. приложения 7 к проекту бюджета города) |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
100,0 |
100,0 |
2,0 |
2,0 |
|
на возмещение части затрат по транспортировке поверхностных и дренажных вод, поступающих в систему водоотведения в границах территории муниципального образования «Город Саратов» (п.1.3.1. приложения 7 к проекту бюджета города) |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
100,0 |
100,0 |
45,0 |
45,0 |
|
на возмещение затрат, понесенных концессионером на создание и (или) реконструкцию объекта концессионного соглашения (п.1.4.1. приложения 7 к проекту бюджета города) |
0,0 |
897,3 |
186,6 |
- |
20,8 |
186,6 |
0,0 |
|
на финансовое обеспечение затрат в рамках мер по предупреждению банкротства и восстановлению платежеспособности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования «Город Саратов» (п.1.4.2. приложения 7 к проекту бюджета города) |
40,0 |
107,1 |
5,0 |
12,5 |
4,7 |
5,0 |
5,0 |
|
на финансовое обеспечение затрат по материально-техническому обеспечению муниципальных унитарных производственных предприятий муниципального образования «Город Саратов», осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения (п.1.4.4. приложения 7 к проекту бюджета города) |
0,0 |
35,3 |
12,5 |
- |
35,4 |
0,0 |
0,0 |
|
ИТОГО |
х |
х |
836,8 |
х |
х |
732,2 |
302,8 |
Необходимо отметить, что в приложении 7 к проекту бюджета города предусмотрен случай предоставления Субсидий юридическим лицам - на возмещение затрат, понесенных концессионером на создание и (или) реконструкцию объекта концессионного соглашения (пункт 1.4.1. приложения 7 к проекту бюджета города). Учитывая, что предоставление Субсидий юридическим лицам по данному случаю предусмотрено проектом бюджета за счет средств межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов области на реализацию мероприятий, связанных с возмещением (финансовым обеспечением) расходов по созданию, реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения в рамках концессионного соглашения, считаем необходимым привести наименование указанного случая предоставления Субсидий юридическим лицам в соответствие с наименованием целевого назначения межбюджетных трансфертов из областного бюджета.
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности
Пунктом 12 проекта решения предлагается утвердить перечень объектов капитального строительства муниципальной собственности и объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов согласно приложению 6 к проекту решению. Общий объем финансирования, согласно перечню, составляет в 2025 году 214,9 млн. руб. (0,7% совокупных расходов бюджета), в 2026 году – 45,0 млн. руб. (0,2% совокупных расходов бюджета), в 2027 году – 45,0 млн. руб. (0,2% совокупных расходов бюджета).
В рамках раздела I «Перечень объектов капитального строительства муниципальной собственности» в 2025 году предусмотрены бюджетные ассигнования:
- комитету по жилищно-коммунальному хозяйству администрации муниципального образования «Город Саратов» - по 6 объектам на сумму 60,4 млн. руб.;
- комитету по строительству и инженерной защите администрации муниципального образования «Город Саратов» - по 2 объектам на сумму 47,8 млн. руб.;
- комитету дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» - по 2 объектам на сумму 61,7 млн. руб.
Бюджетные ассигнования по одному из объектов капитального строительства комитета по строительству и инженерной защите администрации муниципального образования «Город Саратов» - «Детский городок профессий в Ленинском районе г. Саратова» в сумме 1,0 млн. руб. - в приложениях 3, 4, 5 к проекту решения, утверждающих распределение бюджетных ассигнований, предусмотрены в рамках муниципальной программы «Развитие образования в муниципальном образовании «Город Саратов». Однако, указанная муниципальная программа, утвержденная постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 07.11.2024 №4078, не содержит данный объект капитального строительства, включенный в раздел I «Перечень объектов капитального строительства муниципальной собственности» приложения 6 к проекту решения о бюджете города, что не отвечает требованиям порядка принятия решения о подготовке и реализации, осуществления бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности за счет средств бюджета муниципального образования «Город Саратов», заключения соглашений о передаче полномочий муниципального заказчика при осуществлении бюджетных инвестиций, утвержденного постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 05.02.2019 №113 (далее – Порядок №113).
Разделом II «Перечень объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность» предусмотрено приобретение жилых помещений для исполнения решений судов комитетом по управлению имуществом города Саратова (в рамках муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами») в сумме 45,0 млн. руб. ежегодно в 2025-2027 годах.
Необходимо отметить, что приложение 6 к проекту решения о бюджете города не содержит объекты капитального строительства, предусмотренные к финансированию в 2025-2026 годах в рамках Перечня объектов капитального строительства муниципальной собственности и объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность, утвержденного постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 06.11.2024 №4059 в составе муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2026 годы, а именно объект «Приобретение жилых помещений в многоквартирных домах в рамках муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» с объемом финансирования за счет средств областного бюджета в 2025 году в сумме 9 839,6 и в 2026 году в сумме 8 927,5 млн. руб.
В связи с вышеизложенным, требуется уточнение перечня объектов капитального строительства муниципальной собственности и объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, предусмотренного в приложении 6 к проекту бюджета города.
Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
Проект бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов предусматривает бюджетные ассигнования на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям в общей сумме 18 345,3 млн. руб. в 2025 году (113,6% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 101,0% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года), 17 345,6 млн. руб. в 2026 году (94,6% к 2025 году) и 17 344,5 млн. руб. в 2027 году (100,0% к 2026 году).
Из них расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями запланированы в 2025 году в сумме 7 613,9 млн. руб. (120,2% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 126,3% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года), в 2026 году – 7 666,3 млн. руб. (100,7% к 2025 году), в 2027 году – 7 661,3 млн. руб. (99,9% к 2026 году).
В соответствии со статьей 78.1 БК РФ пунктом 21 проекта решения предлагается предоставить субсидии некоммерческим организациям города на реализацию социальных проектов, отобранных по результатам конкурса в объеме 1,0 млн. руб. в год в 2025-2027 годах, или 100,0% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной и уточненной по состоянию на 25.10.2024 года редакции (данные субсидии предусмотрены в рамках комплекса процессных мероприятий «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций» муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства и поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «Город Саратов»).
Бюджетные ассигнования на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд
Проектом бюджета города запланированы бюджетные ассигнования на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в общей сумме 2 504,8 млн. руб. в 2025 году (117,8% к бюджету 2024 года в первоначальной редакции и 48,2% к бюджету 2024 года в редакции от 25.10.2024 года), 2 173,3 млн. руб. в 2025 году (86,8% к 2025 году) и 2 242,2 млн. руб. в 2027 году (103,2% к 2026 году).
Дефицит бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета, муниципальный долг, расходы на обслуживание муниципального долга. Предоставление муниципальных гарантий
Согласно статье 33 БК РФ при составлении, утверждении и исполнении бюджета уполномоченные органы должны исходить из необходимости минимизации размера дефицита бюджета.
Пунктом 1 проекта решения предлагается утвердить дефицит бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год в сумме 691,2 млн. руб., что составляет 4,8% утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Планируемая сумма дефицита бюджета на 2025 год не превышает предельного размера дефицита местного бюджета, установленного статьей 92.1 БК РФ (10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, или 1 431,1 млн. руб.). Источником финансирования дефицита бюджета выступают кредиты кредитных организаций в соответствующем объеме.
Пунктом 2 проекта решения предлагается:
- установить бездефицитный бюджет на 2026 год (доходы и расходы составят в 2026 году 27 514,5 млн. руб.), что отвечает принципу сбалансированности бюджета, предусмотренному статьей 33 БК РФ;
- утвердить дефицит бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2027 год в сумме 600,0 млн. руб., что составляет 3,8% утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Планируемая сумма дефицита бюджета на 2027 год не превышает предельного размера дефицита местного бюджета, установленного статьей 92.1 БК РФ (10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, или 1 592,0 млн. руб.). Источником финансирования дефицита бюджета выступают кредиты кредитных организаций в соответствующем объеме.
В соответствии с приложением 8 к проекту решения «Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» планируется привлечение кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2025 году - в объемах 6 522,4 млн. руб. и 1 100,0 млн. руб. соответственно, в 2026 году – в суммах 11 933,8 млн. руб. и 1 100,0 млн. руб. соответственно, в 2027 году – в суммах 11 617,1 млн. руб. и 1 100,0 млн. руб. соответственно.
Погашение кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов планируется в 2025 году - в объемах 5 000,0 млн. руб. и 1 931,2 млн. руб. соответственно, в 2026 году – в суммах 7 000,0 млн. руб. и 6 033,8 млн. руб. соответственно, в 2027 году – в суммах 10 500,0 млн. руб. и 1 617,1 млн. руб. соответственно.
В результате в 2025 году сумма задолженности по кредитам, полученным в бюджет города от кредитных организаций возрастет на 1 522,4 млн. руб., сумма задолженности по бюджетным кредитам – сократится на 831,2 млн. руб. В 2026 году сумма задолженности по кредитам, полученным в бюджет города от кредитных организаций возрастет на 4 933,8 млн. руб., сумма задолженности по бюджетным кредитам – сократится на 4 933,8 млн. руб. В 2027 году сумма задолженности по кредитам, полученным в бюджет города от кредитных организаций возрастет на 1 117,1 млн. руб., сумма задолженности по бюджетным кредитам – сократится на 517,1 млн. руб.
В соответствии с пояснительной запиской к проекту решения в составе бюджетных кредитов запланировано привлечение и погашение краткосрочных бюджетных кредитов от управления Федерального казначейства по Саратовской области в целях финансирования кассовых разрывов в 2025-2027 годах в объеме 1 100,0 млн. руб. ежегодно.
Согласно статье 93.6 БК РФ бюджетный кредит на пополнение остатка средств на едином счете бюджета предоставляется муниципальному образованию в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, в размере, не превышающем одной двенадцатой утвержденного решением о бюджете на соответствующий финансовый год объема доходов местного бюджета, при условии его возврата не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года. Таким образом, с учетом требований статьи 93.6 БК РФ, муниципальному образованию «Город Саратов» могут быть предоставлены бюджетные кредиты на пополнение остатка средств на едином счете бюджета в 2025 году – в объеме до 2 476,8 млн. руб., в 2026 году - в объеме до 2 292,9 млн. руб., в 2027 году – в объеме до 2 412,3 млн. руб.
В программе муниципальных внутренних заимствований на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов указанные требования бюджетного законодательства в части объемов привлечения и погашения бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов соблюдены.
В 2021 году были привлечены бюджетные кредиты с процентной ставкой 0,1% годовых на погашение долговых обязательств муниципального образования в виде обязательств по ценным бумагам и кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций из областного бюджета, в общем объеме 4 864,5 млн. руб., в том числе по договору от 13.08.2021 №08-014-18/39-6 в объеме 4 206,6 млн. руб. со сроком исполнения обязательств 11.08.2026 года, по договору от 29.11.2021 №08-014-18/39-20 в объеме 658,0 млн. руб. со сроком исполнения обязательств 27.11.2026 года).
В 2022 году был привлечен бюджетный кредит с процентной ставкой 0,1% годовых для погашения долговых обязательств муниципального образования области в объеме 1 551,2 млн. руб. по договору от 01.07.2022 №08-01-18/39-31 со сроками исполнения обязательств: 20.11.2025 года в размере 517,1 млн. руб., 20.11.2026 года в размере 517,1 млн. руб., 28.06.2027 года в размере 517,1 млн. руб. (среднесрочный кредит до 5 лет).
В соответствии с условиями договоров от 13.08.2021 №08-014-18/39-6 и от 29.11.2021 №08-014-18/39-20 о предоставлении в 2021 году бюджету муниципального образования «Город Саратов» бюджетных кредитов для погашения долговых обязательств в общем объеме 4 864,5 млн. руб. необходимо обеспечить неувеличение на 1 января 2023 года, на 1 января 2024 года, на 1 января 2025 года и на 1 января 2026 года доли общего объема долговых обязательств муниципального образования в виде обязательств по муниципальным ценным бумагам и кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций (далее – рыночные заимствования) более 25 процентов объема доходов бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений за 2022-2025 годы соответственно. В случае невыполнения указанного условия предусмотрена обязанность досрочного погашения задолженности по бюджетным кредитам и процентов за пользование средствами областного бюджета в текущем финансовом году, а также обязанность досрочного погашения задолженности в объеме превышения доли долговых обязательств по рыночным заимствованиям муниципального образования более 25 процентов объема доходов бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений за 2022-2025 годы соответственно, но не более 5 процентов общего объема задолженности по бюджетным кредитам, в срок до 1 июля текущего финансового года.
В связи с невыполнением вышеуказанного условия по итогам исполнения бюджета города в 2023 году 25.06.2024 года осуществлено досрочное погашение превышения доли долговых обязательств по рыночным заимствованиям муниципального образования более 25 процентов объема доходов бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений за 2023 год в объеме 133,7 млн. руб., остаток задолженности по бюджетным кредитам по состоянию на 01.01.2025 года прогнозируется в сумме 6 282,0 млн. руб.
В связи с прогнозируемым невыполнением вышеуказанного условия договоров от 13.08.2021 №08-014-18/39-6 и от 29.11.2021 №08-014-18/39-20 о предоставлении бюджетных кредитов по итогам исполнения бюджета города в 2024-2025 годах проектом решения запланировано досрочное погашение бюджетных кредитов из областного бюджета: до 01.07.2025 года в объеме 314,1 млн. руб., или 5% от общей суммы задолженности по бюджетным кредитам (6 282,0 млн. руб.) и до 01.07.2026 года в объеме 272,5 млн. руб., или 5% от общей суммы задолженности по бюджетным кредитам (5 450,8 млн. руб.).
Кроме того, проектом решения предусмотрено погашение остатка задолженности по бюджетным кредитам, привлеченным из областного бюджета в 2021-2022 годах, в соответствии с графиком погашения задолженности: в 2025 году – в объеме 517,1 млн. руб., в 2026 году - в объеме 4 661,3 млн. руб. и в 2027 год - в объеме 517,1 млн. руб.
Состав источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы соответствует статье 96 БК РФ.
Пунктом 17 проекта решения предлагается утвердить программу муниципальных внутренних заимствований на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов согласно приложению 9.
Общий объем привлечения средств планируется на 2025 год в сумме 7 622,4 млн. руб. (6 522,4 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 1 100,0 млн. руб. – бюджетные кредиты).
Объем погашения основной суммы долга в 2025 году предусмотрен в сумме 6 931,2 млн. руб. (5 000,0 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 1 931,2 млн. руб. – бюджетные кредиты).
Общий объем привлечения средств на 2026 год планируется в сумме 13 033,8 млн. руб. (11 933,8 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 1 100,0 млн. руб. – бюджетные кредиты), на 2027 год – 12 717,1 млн. руб. (11 617,1 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 1 100,0 млн. руб. – бюджетные кредиты).
Объем погашения основной суммы долга в 2026 году предусмотрен в сумме 13 033,8 млн. руб. (7 000,0 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 6 033,8 млн. руб. – бюджетные кредиты), в 2027 году - в сумме 12 117,1 млн. руб. (10 500,0 млн. руб. – кредиты кредитных организаций, 1 617,1 млн. руб. – бюджетные кредиты).
Таким образом, предлагаемые проектом объемы привлечения средств в 2025-2026 годах (7 622,4 млн. руб., 13 033,8 млн. руб. и 12 717,1 млн. руб. соответственно) предусмотрены равными общим планируемым суммам средств, направляемым на финансирование дефицита местного бюджета и объемам погашения долговых обязательств муниципального образования, что соответствует требованиям статьи 106 БК РФ.
Пунктом 18 проекта решения предлагается установить верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2026 года и на 1 января 2027 года в размере 11 554,2 млн. руб., на 1 января 2028 года в размере 12 154,2 млн. руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям муниципального образования «Город Саратов» 0,0 млн. руб.
В соответствии с пунктом 5 статьи 107 БК РФ объем муниципального долга не должен превышать утвержденный решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (очередной финансовый год) общий объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц. Предлагаемый к утверждению верхний предел муниципального долга на 01.01.2026 года составит 80,7% от предельно допускаемого статьей 107 БК РФ объема муниципального долга (14 310,6 млн. руб.), верхний предел муниципального долга на 01.01.2027 года составит 76,3% от предельно допускаемого статьей 107 БК РФ объема муниципального долга (15 135,3 млн. руб.), верхний предел муниципального долга на 01.01.2028 года составит 76,3% от предельно допускаемого статьей 107 БК РФ объема муниципального долга (15 920,2 млн. руб.).
Согласно пояснительной записке к проекту решения расчет предлагаемых к утверждению верхних пределов муниципального долга на 1 января 2026 года, на 1 января 2027 года и на 1 января 2028 года произведен исходя из прогнозного объема долговых обязательств на 1 января 2025 года по банковским и бюджетным кредитам в общей сумме 10 863,0 млн. руб. (4 581,0 млн. руб. – по банковским кредитам, 6 282,0 млн. руб. - по бюджетным кредитам, предоставленным для погашения долговых обязательств по рыночным заимствованиям, а также с учетом предлагаемых проектом сумм дефицита бюджета (на 2025 год - в объеме 691,2 млн. руб., на 2026 год – 0,0 млн. руб., на 2027 год – 600,0 млн. руб.).
Вместе с тем, в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 «О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 14.12.2023 №44-439 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» прогнозный объем долговых обязательств на 1 января 2025 года по банковским и бюджетным кредитам увеличен на 14,0 млн. руб. (с 10 863,0 млн. руб. до 10 877,0 млн. руб.), в связи с чем устанавливаемые пунктом 18 проекта решения верхние пределы муниципального долга нуждаются в корректировке в сторону увеличения в соответствующем объеме.
Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга составят: в 2025 году – 1 052,0 млн. руб., или 202,3% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 229,2% к уточненным бюджетным назначениям текущего года (по состоянию на 25.10.2024), в 2026 году – 1 208,0 млн. руб. (114,8% к 2025 году), в 2027 году – 2 260,0 млн. руб. (187,1% к 2026 году). Доля расходов на обслуживание муниципального долга по отношению к расходам бюджета муниципального образования «Город Саратов» без учета объема расходов, осуществляемых за счет субвенций бюджета Саратовской области, составит 5,1% в 2025 году, 6,7% в 2026 году и 11,3% в 2027 году.
При проведении экспертизы муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы контрольно-счетная палата отмечала, что рост планируемых расходов на обслуживание муниципального долга ежегодно по отношению к предыдущему году, а также по отношению к утвержденным на 2024 год бюджетным ассигнованиям на аналогичные цели обусловлен:
- увеличением доли кредитов кредитных организаций в общем объеме муниципального долга в связи с планируемым исполнением обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным из областного бюджета в 2021-2022 годах (в объеме 831,2 млн. руб. в 2025 году, в объеме 4 933,8 млн. руб. в 2026 году и в объеме 517,1 млн. руб. в 2027 году) - по состоянию на 01.01.2024 доля кредитов кредитных организаций в общем объеме муниципального долга составила 32,6%, прогноз доли кредитов кредитных организаций в общем объеме муниципального долга в соответствии с проектом бюджета города – 42,2% на 01.01.2025 года, 52,8% на 01.01.2026 года, 95,5% на 01.01.2027 года и 100,0% на 01.01.2028 года;
- планируемым ростом объема муниципального долга в 2025 году на 691,2 млн. руб. и в 2027 году на 600,0 млн. руб.;
- прогнозируемым изменением размера ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации - размер ключевой ставки ЦБ РФ: с 18.12.2023 по 28.07.2024 – 16,0%, с 29.07.2024 по 15.09.2024 – 18,0%, с 16.09.2024 по 27.10.2024 – 19,0%, с 28.10.2024 – 21,0%; согласно докладу Банка России «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2025 год и период 2026 и 2027 годов» ключевая ставка в среднем может составить:
ü при базовом сценарии развития экономики: в 2025 году – 17,0-20,0%; в 2026 году – 12,0-13,0%, в 2027 году – 7,5-8,5%;
ü при дезинфляционном сценарии развития экономики: в 2025 году – 15,0-18,0%; в 2026 году – 10,0-11,0%, в 2027 году – 7,5-8,5%;
ü при проинфляционном сценарии развития экономики (вероятность данного сценария выше, чем дезинфляционного): в 2025 году – 20,0-23,0%; в 2026 году – 15,0-16,0%, в 2027 году – 8,5-9,5%;
ü при рисковом сценарии развития экономики (вероятность данного сценария – низкая): в 2025 году – 22,0-25,0%; в 2026 году – 16,0-17,0%, в 2027 году – 7,5-8,5%.
Исходя из предоставленной комитетом по финансам администрации муниципального образования «Город Саратов» информации при расчете расходов на выплату процентов по кредитам коммерческих банков, планируемых к заключению в 2025-2027 годах, использована процентная ставка в размере 22,0%, предлагавшаяся кредитными организациями по результатам электронных аукционов, состоявшихся в октябре 2024 года (при действующей на момент проведения аукционов ключевой ставке ЦБ РФ в размере 19,0% (для сравнения: согласно отчету об исполнении бюджета муниципального образования «Город Саратов» за 9 месяцев 2024 года процентные ставки по привлеченным в 2024 году кредитам кредитных организаций составили: в I квартале 2024 года - 14,8-16,7%; во II квартале 2024 года – 16,2-17,34%, в III квартале 2024 года кредиты кредитных организаций не привлекались, средняя процентная ставка по привлеченным банковским кредитам в бюджет муниципального образования «Город Саратов» по сравнению с началом года возросла на 7,94 процентных пункта и составила на 01.10.2024 года 16,75% годовых).
Вместе с тем применение процентной ставки по кредитам в размере 22,0% при расчете расходов на выплату процентов по кредитам коммерческих банков, планируемых к заключению в 2026-2027 годах не соответствует приведенным выше тенденциям изменения ключевой ставки ЦБ РФ на плановый период 2026 и 2027 годов согласно «Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 2025 год и период 2026 и 2027 годов».
В соответствии со статьей 115.2 БК РФ предоставление муниципальных гарантий осуществляется на основании решения представительного органа муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Проектом бюджета города предоставление муниципальных гарантий в 2025-2027 годах не предусмотрено. Согласно Основным направлениям долговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденным постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 21.10.2022 №4312, в качестве одного из основных направлений долговой политики города определено установление моратория на предоставление муниципальных гарантий до 2025 года включительно.
Анализ текстовой части проекта решения
Пунктом 2 проекта решения предлагается утвердить общий объем условно утвержденных расходов на 2026 год в сумме 378,4 млн. руб. и на 2027 год в сумме 826,0 млн. руб., что составляет соответственно 2,5% и 5,2% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) и отвечает требованиям пункта 3 статьи 184.1 БК РФ в части необходимости утверждения условно утвержденных расходов на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода в объеме не менее 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).
В соответствии с пунктом 3 статьи 184.1 БК РФ пунктом 9 проекта решения предлагается утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год в сумме 231,3 млн. руб., или 105,3% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 70,9% к бюджету 2024 года в редакции на 25.10.2024 года, на 2026 год в сумме 240,7 млн. руб., или 104,1% к уровню бюджета 2025 года, на 2027 год в сумме 250,4 млн. руб., или 104,1% к уровню бюджета 2026 года. Публичные нормативные обязательства предусмотрены в рамках комплекса процессных мероприятий «Исполнение публичных нормативных обязательств муниципального образования «Город Саратов» муниципальной программы «Социальная поддержка отдельных категорий граждан муниципального образования «Город Саратов», а также в рамках комплекса процессных мероприятий «Социальная поддержка граждан, являющихся членами народной дружины и принимающих в ее составе участие в охране общественного порядка в муниципальном образовании «Город Саратов» муниципальной программы «Профилактика правонарушений, терроризма, экстремизма, межнациональных конфликтов и наркомании» и запланированы к исполнению комитетом по труду и социальному развитию администрации муниципального образования «Город Саратов».
Необходимо отметить, что решением Саратовской городской Думы от 31.05.2024 №51-496 «О мере социальной поддержки» установлено новое публичное нормативное обязательство – ежемесячная денежная выплата гражданам в период целевого обучения по образовательным программам среднего профессионального и высшего образования на основании договора о целевом обучении, заключенного с муниципальным образовательным учреждением муниципального образования «Город Саратов» в размере 2 200 рублей. Проектом бюджета города бюджетные ассигнования на финансирование указанного публичного нормативного обязательства не предусмотрены. Помимо изложенного, пунктом 5 решения Саратовской городской Думы от 31.05.2024 №51-496 «О мере социальной поддержки» установлено, что размер ежемесячной денежной выплаты ежегодно увеличивается (индексируется) в соответствии с решением Саратовской городской Думы о бюджете муниципального образования «Город Саратов» на очередной финансовый год с учетом уровня инфляции, однако проектом бюджета города соответствующая индексация указанной выплаты также не предусмотрена.
Пунктом 11 проекта решения в соответствии с подпунктом 2.1. Положения о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов», утвержденного решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 №11-135, предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год в сумме 2 966,3 млн. руб., или 96,1% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 53,7% к бюджету 2024 года в редакции на 25.10.2024 года, на 2026 год – в сумме 2 730,8 млн. руб. (92,1% к 2025 году), на 2027 год – в сумме 2 718,4 млн. руб. (99,5% к 2026 году).
В ходе проведения контрольно-счетной палатой экспертизы проекта бюджета города от администрации муниципального образования «Город Саратов» поступили поправки от 03.12.2024 №02-02-39/776, касающиеся увеличения бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2025 год на 300,0 млн. руб. (за счет увеличения дефицита бюджета города за счет кредитов кредитных организаций) и перераспределения бюджетных ассигнований дорожного фонда (далее – поправки по ДФ).
С учетом поправок по ДФ объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год составит 3 266,3 млн. руб., или 105,8% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 59,2% к бюджету 2024 года в редакции на 25.10.2024 года.
В соответствии с пунктом 2.2. Положения о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов», утвержденного решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 №11-135 (далее – Положение о дорожном фонде), доходы дорожного фонда формируются за счет:
а) остатка средств фонда на 1 января очередного финансового года, не использованных в текущем финансовом году;
б) акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в местный бюджет;
в) транспортного налога;
г) субсидий из федерального бюджета и бюджета Саратовской области на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов;
д) безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц на финансовое обеспечение дорожной деятельности, в том числе добровольных пожертвований;
е) доходов от платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам местного значения тяжеловесными транспортными средствами;
ж) доходов от штрафов за нарушения правил движения тяжеловесного и (или) крупногабаритного транспортного средства;
з) иных источников (в том числе доходов от передачи в аренду земельных участков, расположенных в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования местного значения; денежных средств, внесенных участником конкурса или аукциона, проводимых в целях заключения муниципального контракта в сфере дорожной деятельности, финансируемого за счет средств муниципального дорожного фонда в качестве обеспечения заявки на участие в таком конкурсе или аукционе в случае уклонения участника конкурса или аукциона от заключения такого контракта и в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации).
Проектом бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2027 годы предусмотрены субсидии бюджетам городских округов области на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения Саратовской агломерации в границах городских округов области за счет средств областного дорожного фонда в размере 746,0 млн. руб. в год в 2025-2027 годах.
Доходы от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в местный бюджет, предусмотрены на 2025 год в сумме 144,4 млн. руб., на 2026 год – в сумме 151,9 млн. руб., на 2027 год – в сумме 158,9 млн. руб.
Поступления от транспортного налога предусмотрены на 2025 год в сумме 1 417,0 млн. руб., на 2026 год – в сумме 1 455,8 млн. руб., на 2027 год – в сумме 1 495,7 млн. руб.
Таким образом, на иные источники формирования муниципального дорожного фонда приходится: в 2025 году – 658,9 млн. руб. (с учетом поправок по ДФ – 958,9 млн. руб.), в 2026 году – 377,1 млн. руб., в 2027 году – 317,8 млн. руб., или соответственно 22,2% (с учетом поправок по ДФ – 29,4%) объема бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2025 году, 13,8% объема бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2026 году и 11,7% объема бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2027 году.
При этом сопроводительные документы к проекту решения не содержат расшифровку «иных источников» формирования дорожного фонда, предусмотренных подпунктом з) пункта 2.2. Положения о дорожном фонде.
Направления расходования бюджетных ассигнований согласно проекту бюджета города представлены в таблице 8:
| Наименование направлений расходования дорожного фонда муниципального образования "Город Саратов" согласно бюджету города | Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. | Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % | Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. (с учетом поправок по ДФ) | Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % (с учетом поправок по ДФ) | Проект бюджета на 2026 год, в млн. руб. | Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % | Проект бюджета на 2027 год, в млн. руб. | Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Муниципальная программа «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов» |
2 966,3 |
100,0% |
3 266,3 |
100,0% |
2 730,8 |
100,0% |
2 718,4 |
100,0% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Региональный проект «Региональная и местная дорожная сеть» (Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения Саратовской агломерации) - средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд |
746,0 |
25,1% |
746,0 |
22,8% |
746,0 |
27,3% |
746,0 |
27,4% |
|
Муниципальный проект «Строительство и реконструкция автомобильных дорог и объектов транспортной инфраструктуры» (Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства за счет средств дорожного фонда) |
11,0 |
0,4% |
11,0 |
0,3% |
|
0,0% |
|
0,0% |
|
Муниципальный проект «Приобретение автотранспортной, специализированной, дорожно-коммунальной, эксплуатационной техники и оборудования для круглогодичного содержания улично-дорожной сети» - средства предусмотрены в форме субсидий бюджетным учреждениям |
78,7 |
2,7% |
78,7 |
2,4% |
58,8 |
2,2% |
53,1 |
2,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» |
2 081,1 |
70,2% |
2 381,1 |
72,9% |
1 883,2 |
69,0% |
1 876,4 |
69,0% |
|
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда |
1 648,7 |
55,6% |
952,7 |
29,2% |
1 650,0 |
60,4% |
1 642,1 |
60,4% |
|
- осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них - средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд |
404,2 |
13,6% |
1 400,3 |
42,9% |
204,2 |
7,5% |
204,2 |
7,5% |
|
- расходы на обеспечение деятельности прочих муниципальных казенных учреждений за счет средств дорожного фонда |
28,1 |
0,9% |
28,1 |
0,9% |
29,0 |
1,1% |
30,1 |
1,1% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение безопасности дорожного движения» |
47,2 |
1,6% |
47,2 |
1,4% |
40,5 |
1,5% |
40,5 |
1,5% |
|
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда |
32,1 |
1,1% |
32,1 |
1,0% |
30,8 |
1,1% |
30,8 |
1,1% |
|
- осуществление мероприятий, направленных на обеспечение безопасности дорожного движения - средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд |
10,1 |
0,3% |
10,1 |
0,3% |
9,7 |
0,4% |
9,7 |
0,4% |
|
- актуализация и разработка проектов организации дорожного движения на автомобильных дорогах - средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд |
5,0 |
0,2% |
5,0 |
0,2% |
|
0,0% |
|
0,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение транспортной безопасности» (Осуществление мероприятий, направленных на обеспечение транспортной безопасности) - средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд |
2,4 |
0,1% |
2,4 |
0,1% |
2,4 |
0,1% |
2,4 |
0,1% |
|
Муниципальная программа «Улучшение условий и охраны труда в муниципальных учреждениях и предприятиях муниципального образования «Город Саратов» |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Организация проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах» (расходы на обеспечение деятельности прочих муниципальных казенных учреждений за счет средств дорожного фонда) |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
|
ИТОГО бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования "Город Саратов" согласно проекту бюджета города |
2 966,3 |
100,0% |
3 266,3 |
100,0% |
2 730,8 |
100,0% |
2 718,4 |
100,0% |
Согласно проекту бюджета города с учетом поправок по ДФ (таблица 8), основной объем средств дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» приходится на комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» - 2 381,1 млн. руб., или 72,9% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2025 году, 1 883,2 млн. руб., или 69,0% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2026 году, 1 876,4 млн. руб., или 69,0% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2027 году. Из них:
- расходы на осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них (средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд) составят: в 2025 году - 1 400,3 млн. руб., или 42,9% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2026 году – 204,2 млн. руб., или 7,5% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2027 году – 204,2 млн. руб., или 7,5% бюджетных ассигнований дорожного фонда;
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда составят: в 2025 году – 952,7 млн. руб., или 29,2% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2026 году - 1 650,0 млн. руб., или 60,4% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2027 году - 1 642,1 млн. руб., или 60,4% бюджетных ассигнований дорожного фонда.
Распределение бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (с учетом поправок по ДФ) представлено в таблице 9:
|
Наименование направлений расходования дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» согласно проекту бюджета города |
Проект бюджета на 2025 год, в млн. руб. (с учетом поправок по ДФ) |
Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % |
Проект бюджета на 2026 год, в млн. руб. |
Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % |
Проект бюджета на 2027 год, в млн. руб. |
Доля в совокупных расходах дорожного фонда, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
1 957,1 |
59,9% |
911,0 |
33,4% |
912,1 |
33,6% |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
- закупка товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд |
1 919,5 |
х |
883,5 |
х |
883,5 |
х |
|
- капитальные вложения в объекты муниципальной собственности |
11,0 |
х |
0,0 |
х |
0,0 |
х |
|
- расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций казенными учреждениями |
26,6 |
х |
27,5 |
х |
28,6 |
х |
|
Муниципальная программа «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
1 957,1 |
59,9% |
910,9 |
33,4% |
912,1 |
33,6% |
|
Региональный проект «Региональная и местная дорожная сеть» (Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения Саратовской агломерации) |
746,0 |
22,8% |
746,0 |
27,3% |
746,0 |
27,4% |
|
Муниципальный проект «Строительство и реконструкция автомобильных дорог и объектов транспортной инфраструктуры» (Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства за счет средств дорожного фонда) |
11,0 |
0,3% |
0,0 |
0,0% |
0,0 |
0,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» |
1 158,7 |
35,5% |
129,0 |
4,7% |
130,1 |
4,8% |
|
- осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них |
1 130,6 |
х |
100,0 |
х |
100,0 |
х |
|
- расходы на обеспечение деятельности прочих муниципальных казенных учреждений за счет средств дорожного фонда |
28,1 |
х |
29,0 |
х |
30,1 |
х |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение безопасности дорожного движения» |
41,3 |
1,3% |
35,9 |
1,3% |
35,9 |
1,3% |
|
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда |
30,8 |
х |
30,8 |
х |
30,8 |
х |
|
- осуществление мероприятий, направленных на обеспечение безопасности дорожного движения |
5,5 |
х |
5,1 |
х |
5,1 |
х |
|
- актуализация и разработка проектов организации дорожного движения на автомобильных дорогах |
5,0 |
х |
0,0 |
х |
0,0 |
х |
|
Муниципальная программа «Улучшение условий и охраны труда в муниципальных учреждениях и предприятиях муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Организация проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах» (расходы на обеспечение деятельности прочих муниципальных казенных учреждений за счет средств дорожного фонда) |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
0,015 |
0,0% |
|
Администрации Ленинского, Заводского, Октябрьского, Фрунзенского, Волжского района муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
1 060,6 |
32,5% |
1 736,8 |
63,6% |
1 723,3 |
63,4% |
|
- закупка товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд |
28,0 |
х |
28,0 |
х |
28,0 |
х |
|
- предоставление субсидий бюджетным учреждениям |
1 032,6 |
х |
1 708,8 |
х |
1 695,3 |
х |
|
Муниципальная программа «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
1 060,6 |
32,5% |
1 736,8 |
63,6% |
1 723,3 |
63,4% |
|
Муниципальный проект «Приобретение автотранспортной, специализированной, дорожно-коммунальной, эксплуатационной техники и оборудования для круглогодичного содержания улично-дорожной сети» (Приобретение автотранспортной, специализированной, дорожно-коммунальной, эксплуатационной техники и оборудования для круглогодичного содержания улично-дорожной сети) |
78,7 |
2,4% |
58,8 |
2,2% |
53,1 |
2,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» |
974,2 |
29,8% |
1 671,6 |
61,2% |
1 663,7 |
61,2% |
|
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда |
952,6 |
х |
1 650,0 |
х |
1 642,1 |
х |
|
- осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них |
21,6 |
х |
21,6 |
х |
21,6 |
х |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение безопасности дорожного движения» |
5,3 |
0,2% |
4,1 |
0,1% |
4,1 |
0,1% |
|
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда |
1,2 |
х |
0,0 |
х |
0,0 |
х |
|
- осуществление мероприятий, направленных на обеспечение безопасности дорожного движения |
4,1 |
х |
4,1 |
х |
4,1 |
х |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение транспортной безопасности» (Осуществление мероприятий, направленных на обеспечение транспортной безопасности) |
2,4 |
0,1% |
2,4 |
0,1% |
2,4 |
0,1% |
|
Департамент Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
248,8 |
7,6% |
83,1 |
3,0% |
83,1 |
3,0% |
|
- закупка товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд |
248,8 |
х |
83,1 |
х |
83,1 |
х |
|
Муниципальная программа «Развитие дорожно-транспортного комплекса муниципального образования «Город Саратов», всего, из них: |
248,8 |
7,6% |
83,1 |
3,0% |
83,1 |
3,0% |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» |
248,1 |
7,6% |
82,6 |
3,0% |
82,6 |
3,0% |
|
- осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них |
248,1 |
х |
82,6 |
х |
82,6 |
х |
|
Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение безопасности дорожного движения» |
0,5 |
0,0% |
0,5 |
0,0% |
0,5 |
0,0% |
|
- осуществление мероприятий, направленных на обеспечение безопасности дорожного движения |
0,5 |
х |
0,5 |
х |
0,5 |
х |
|
Комплекс процессных мероприятий «Выявление и оформление бесхозяйных объектов дорожно-транспортной инфраструктуры» |
0,2 |
0,0% |
0,2 |
0,0% |
0,2 |
0,0% |
|
ИТОГО бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» согласно проекту бюджета города |
3 266,3 |
100,0% |
2 730,8 |
100,0% |
2 718,4 |
100,0% |
Как следует из таблицы, комитету дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» с учетом поправок по ДФ предусмотрено: в 2025 году - 1 957,1 млн. руб., или 59,9% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2026 году – 911,0 млн. руб., или 33,4% бюджетных ассигнований дорожного фонда, в 2027 году – 912,1 млн. руб., или 33,6% бюджетных ассигнований дорожного фонда.
Остальные средства дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» распределены между администрациями всех районов муниципального образования «Город Саратов» и департаментом Гагаринского административного района муниципального образования «Город Саратов».
С учетом предлагаемых поправок по ДФ в проекте бюджета города обеспечено направление в 2025 году средств, прогнозируемых к поступлению от транспортного налога в объеме 1 417,0 млн. руб. на ремонт, капитальный ремонт автомобильных дорог и сооружений на них (и тротуаров), проектирование, строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений на них (и тротуаров), приобретение специализированной техники.
Необходимо отметить, что в проекте бюджета города не запланировано направление в 2025-2027 году бюджетных ассигнований на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов (в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года на данные цели предусмотрено 1 731,7 млн. руб.).
Кроме того, на 2025-2027 годы, как и в текущем 2024 году, не запланировано осуществление расходов на капитальный ремонт автомобильных дорог и сооружений на них (и тротуаров).
Предлагаемые в проекте бюджета города направления расходования средств дорожного фонда соответствуют предусмотренным решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 №11-135 «О Положении о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов».
Пунктом 22 проекта решения предлагается установить дополнительные расходы бюджета муниципального образования «Город Саратов» на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с исполнением муниципальным образованием «Город Саратов» переданных государственных полномочий, в 2025 году в сумме 38,9 млн. руб., или 91,9% к уровню бюджета 2024 года в первоначальной редакции и 101,9% к бюджету 2024 года в редакции по состоянию на 25.10.2024 года, в 2026-2027 годах - в сумме 36,9 млн. руб. (94,9% к 2025 году).
Согласно приложению 4 «Ведомственная структура расходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» указанные расходы запланированы по 10 главным распорядителям бюджетных средств на осуществление 7 видов государственных полномочий. При этом объем софинансирования из бюджета муниципального образования «Город Саратов» государственных полномочий Саратовской области варьируется от 3,4% до 52,3% общего финансирования исполнения полномочия, предусмотренного проектом решения о бюджете (см. Таблицу 10).
Как видно из таблицы 10, наибольший объем софинансирования из бюджета города государственных полномочий в абсолютных значениях приходится на полномочия по предоставлению питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования. Объем дополнительных расходов из бюджета города на указанные цели предусмотрен проектом решения о бюджете на 2025 год в сумме 13,2 млн. руб., или 9,0% общей суммы расходов на финансирование государственного полномочия, на 2026-2027 годы – 11,2 млн. руб. в год, или 7,8% общей суммы расходов на финансирование данного государственного полномочия.
|
Государственные полномочия Саратовской области, предлагаемые к софинансированию из бюджета муниципального образования «Город Саратов» в 2025-2027 годах |
Объем средств бюджета Саратовской области, предоставляемых в форме субвенций, в проекте решения, млн. руб. |
Объем дополнительных расходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» на финансовое обеспечение переданных государственных полномочий в проекте решения, млн. руб. |
% софинансирования из бюджета муниципального образования «Город Саратов» переданных гос. полномочий |
||||||
|
2025 год |
2026 год |
2027 год |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
|
|
Предоставление питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования |
132,9 |
132,9 |
132,9 |
13,2 |
11,2 |
11,2 |
9,0% |
7,8% |
7,8% |
|
Осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
9,9 |
9,9 |
9,9 |
35,2% |
35,2% |
35,2% |
|
Осуществление государственных полномочий по образованию и обеспечению деятельности административных комиссий, определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
49,7% |
49,7% |
49,7% |
|
Осуществление отдельных полномочий по санкционированию финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области кассовых выплат получателям средств областного бюджета, областным государственным автономным и бюджетным учреждениям, расположенным на территориях муниципальных образований области |
7,8 |
7,8 |
7,8 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,4% |
3,4% |
3,4% |
|
Осуществление отдельных государственных полномочий по осуществлению регионального государственного жилищного надзора и лицензионного контроля |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,7 |
5,7 |
5,7 |
52,3% |
52,3% |
52,3% |
|
Осуществление государственных полномочий по организации предоставления компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования |
7,5 |
7,7 |
7,9 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
28,4% |
27,8% |
27,3% |
|
Осуществление отдельных государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан |
54,5 |
54,5 |
54,5 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
5,2% |
5,2% |
5,2% |
Расходы бюджета города по софинансированию осуществления государственных полномочий по осуществлению регионального государственного жилищного надзора и лицензионного контроля составят в 2025-2027 годах 5,7 млн. руб. ежегодно, или 52,3% общей суммы расходов на финансирование указанного государственного полномочия. На софинансирование осуществления государственных полномочий по образованию и обеспечению деятельности административных комиссий, определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, предлагается направить в 2025-2027 годах 3,9 млн. руб. ежегодно, или 49,7% общей суммы расходов на финансирование указанного государственного полномочия.
В соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.09.2008 №31-325 «О положении о формах и порядке использования собственных материальных ресурсов и финансовых средств для осуществления переданных органам местного самоуправления муниципального образования «Город Саратов» отдельных государственных полномочий» использование органами местного самоуправления собственных средств для осуществления переданных полномочий может осуществляться в случае принятия Саратовской городской Думой решения об увеличении объема средств, предоставляемых для осуществления переданных государственных полномочий, по сравнению с объемом, закрепленным законом Саратовской области об областном бюджете на очередной финансовый год, с целью повышения качества исполнения переданных полномочий.
Вместе с тем, в условиях ограниченности денежных ресурсов оптимизация расходов бюджета города по софинансированию осуществления государственных полномочий, повышение эффективности расходования данных средств является одним из внутренних резервов сокращения расходной части бюджета.
Пунктом 24 проекта решения предлагается определить размер ежегодного членского взноса в Ассоциацию городов Поволжья на 2025-2027 годы в сумме 471,2 тыс. руб. ежегодно, в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области» на 2025-2027 годы в сумме 2 726,8 тыс. руб. ежегодно.
Бюджетные ассигнования в соответствующем объеме предусмотрены администрации муниципального образования «Город Саратов» по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций», целевой статье 3050102020 «Расходы на обеспечение функций центрального аппарата», группе видов расходов 800 «Иные бюджетные ассигнования».
Необходимо отметить, что в соответствии с решением Общего собрания членов Ассоциации городов Поволжья от 31.07.2015 сумма годового членского взноса в Ассоциацию городов Поволжья установлена в размере 50 копеек с каждого жителя муниципального образования. Согласно данным Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru) оценка численности населения на 01.01.2024 года по городу Саратов составляет 937 364 чел., в связи с чем размер ежегодного членского взноса в Ассоциацию городов Поволжья, исходя из официальной статистической информации должен составить 468,7 тыс. руб. В этой связи требуется уточнение проекта бюджета города в части устанавливаемого размера ежегодного членского взноса в Ассоциацию городов Поволжья и выделяемых на данные цели бюджетных ассигнований.
В части предлагаемого к установлению пунктом 24 проекта решения размера ежегодного членского взноса в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области» на 2025-2027 годы в сумме 2 726,8 тыс. руб. ежегодно необходимо отметить следующее.
Согласно решению Ассоциации «Совет муниципальных образований Саратовской области» от 13.03.2013 №8, муниципальными образованиями, являющимися членами данной Ассоциации, ежегодные членские взносы уплачиваются в сумме, равной 0,03% от суммы собственных доходов бюджета муниципального образования, рассчитываемых в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
В соответствии со статьей 47 БК РФ к собственным доходам бюджетов относятся:
- налоговые доходы, зачисляемые в бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и законодательством о налогах и сборах;
- неналоговые доходы, зачисляемые в бюджеты в соответствии с законодательством Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
- доходы, полученные бюджетами в виде безвозмездных поступлений, за исключением субвенций.
Исходя из статьи 47 БК РФ проектом бюджета города предусмотрены к утверждению собственные доходы муниципального образования «Город Саратов» в 2025 году – в объеме 20 051 382,1 тыс. руб., в 2026 году – в объеме 17 936 445,4 тыс. руб., в 2027 году – 19 350 735,0 тыс. руб. Таким образом, размер ежегодного членского взноса в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области», определенный в соответствии с решением данной Ассоциации, должен составить в 2025 году – 6 015,4 тыс. руб., в 2026 году – 5 380,9 тыс. руб., в 2027 году – 5 805,2 тыс. руб.
Вместе с тем, размер ежегодного членского взноса в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области» в решении Саратовской городской Думы от 14.12.2023 № 44-439 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» был определен с учетом предложения администрации муниципального образования «Город Саратов», направленного в адрес Ассоциации «Совет муниципальных образований Саратовской области» (исх. №01-03-03/1363 от 19.10.2023) о вынесении на рассмотрение общего собрания членов Совета муниципальных образований Саратовской области вопроса о пересмотре порядка исчисления членских взносов для муниципальных образований с численностью более 500 тыс. человек и исчислении данных взносов в сумме, равной 0,02% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования.
В случае исчисления исходя из 0,02% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования размер ежегодного членского взноса в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области», составит: на 2025 год – 2 862,1 тыс. руб., на 2026 год – 3 027,1 тыс. руб., на 2027 год – 3 184,0 тыс. руб.
В связи с изложенным требуется уточнение проекта бюджета города в части устанавливаемого размера ежегодного членского взноса в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области» и выделяемых на данные цели бюджетных ассигнований.
Также необходимо отметить, в приложениях 3, 4, 5 к проекту решения, утверждающих распределение бюджетных ассигнований, необходимо привести наименование целевой статьи с кодом 07 1 01 00000 в соответствие с постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 07.11.2024 №4076 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, повышение энергоэффективности и энергосбережения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2030 годы», заменив слова «Основное мероприятие» на «Комплекс процессных мероприятий».
Выводы:
1. Состав показателей, содержащихся в проекте решения Саратовской городской Думы «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов», соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 16 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Саратов».
2. Перечень документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения, удовлетворяет требованиям статьи 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 18 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Саратов».
В соответствии с данными требованиями одновременно с проектом решения о бюджете города представлены Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, предварительные итоги социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» за 9 месяцев 2024 года и ожидаемые итоги социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» за 2024 год, прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Город Саратов» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, реестр источников доходов бюджета города, паспорта 19 муниципальных программ.
Вместе с тем, проект бюджета города предусматривает бюджетные ассигнования на реализацию 18 муниципальных целевых программ из 19, включенных в Перечень муниципальных программ муниципального образования «Город Саратов», утвержденный постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.10.2013 №2523 (в редакции постановления администрации муниципального образования «Город Саратов» от 17.10.2024 №4029, вступающей в силу с 01.01.2025 года).
В проекте бюджета города не запланированы бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования «Город Саратов», предусмотренной Перечнем муниципальных программ муниципального образования «Город Саратов» под номером 16. По 1 муниципальной программе бюджетные ассигнования, предусмотренные проектом бюджета города, соответствуют объемам финансирования согласно представленному паспорту муниципальной программы частично, - по средствам бюджета муниципального образования «Город Саратов», что не обеспечивает выполнение требований пункта 2 статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 14 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Саратов», в соответствии с которыми составление проектов бюджетов основывается на муниципальных программах (проектах муниципальных программ, проектах изменений указанных программ).
3. Проект бюджета города соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, предъявляемым в части:
- предельного размера дефицита местного бюджета (статья 92.1);
- предельного объема муниципальных заимствований (статья 106);
- предельно допускаемого объема муниципального долга (статья 107);
- объемов привлечения и погашения бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов (статья 93.6);
- состава источников финансирования дефицита местного бюджета (статья 96);
- общего объема условно утверждаемых расходов на первый и второй годы планового периода (пункт 3 статьи 184.1).
4. Доходная часть проекта бюджета города нуждается в корректировке с учетом изменений действующего законодательства и муниципальных правовых актов, касающихся формирования доходной части бюджета на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, вступивших в силу после составления проекта бюджета города, в том числе: по доходам от уплаты акцизов; по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов; по объемам межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета.
5. В проекте бюджета города бюджетные ассигнования на реализацию природоохранных мероприятий за счет экологических платежей в 2027 году не предусмотрены, что не обеспечивает целевой характер использования прогнозируемых к поступлению в бюджет муниципального образования «Город Саратов» в 2027 году в объеме 19,4 млн. руб. доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за экологические нарушения и средств от платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, в соответствии с требованиями Федерального закона от 10.01.2002 №7-ФЗ «Об охране окружающей среды».
6. Перечень объектов капитального строительства муниципальной собственности и объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, утверждаемый в составе проекта решения о бюджете города, не в полной мере соответствует принятым решениям об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности за счет средств бюджета муниципального образования «Город Саратов», что не отвечает требованиям порядка принятия решения о подготовке и реализации, осуществления бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности за счет средств бюджета муниципального образования «Город Саратов», заключения соглашений о передаче полномочий муниципального заказчика при осуществлении бюджетных инвестиций, утвержденного постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 05.02.2019 №113.
7. Проектом бюджета запланированы бюджетные ассигнования только по 1 из 6 национальных проектов, реализуемых в текущем 2024 году на территории муниципального образования «Город Саратов».
8. Сопроводительные документы к проекту решения не содержат расшифровку «иных источников» формирования дорожного фонда, предусмотренных подпунктом з) пункта 2.2. Положения о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов», утвержденного решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 года №11-135 «О дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов».
9. Предлагаемые в проекте бюджета города направления расходования средств дорожного фонда соответствуют предусмотренным решением Саратовской городской Думы от 21.02.2012 №11-135 «О Положении о дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов».
Основной объем средств дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» приходится в 2025-2027 годах на комплекс процессных мероприятий «Обеспечение сохранности сети автомобильных дорог» - 2 381,1 млн. руб., или 72,9% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2025 году (с учетом поправок по ДФ), 1 883,2 млн. руб., или 69,0% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2026 году, 1 876,4 млн. руб., или 69,0% бюджетных ассигнований дорожного фонда в 2027 году.
При этом основную долю расходов в 2025 году составляют (с учетом поправок по ДФ):
- расходы на осуществление мероприятий, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог и сооружений на них (средства предусмотрены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд): - 1 400,3 млн. руб., или 42,9% бюджетных ассигнований дорожного фонда;
- расходы на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями за счет средств дорожного фонда – 952,7 млн. руб., или 29,2% бюджетных ассигнований дорожного фонда.
С учетом предлагаемых поправок по ДФ в проекте бюджета города обеспечено направление в 2025 году средств, прогнозируемых к поступлению от транспортного налога в объеме 1 417,0 млн. руб., на ремонт, капитальный ремонт автомобильных дорог и сооружений на них (и тротуаров), проектирование, строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений на них (и тротуаров), приобретение специализированной техники.
10. В проекте бюджета города не запланировано направление в 2025-2027 году бюджетных ассигнований на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов (в бюджете 2024 года в редакции от 25.10.2024 года на данные цели предусмотрено 1 731,7 млн. руб.).
Кроме того, на 2025-2027 годы, как и в текущем 2024 году, не запланировано осуществление расходов на капитальный ремонт автомобильных дорог и сооружений на них (и тротуаров).
11. Бюджетные ассигнования на выплату процентов по кредитам коммерческих банков, планируемых к заключению в 2026-2027 годах, в проекте бюджета города предусмотрены без учета тенденций изменения ключевой ставки ЦБ РФ на плановый период 2026 и 2027 годов согласно докладу Банка России «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2025 год и период 2026 и 2027 годов».
12. Устанавливаемые пунктом 18 проекта решения верхние пределы муниципального долга нуждаются в корректировке в связи с увеличением на 14,0 млн. руб. прогнозного объема долговых обязательств на 1 января 2025 года по банковским и бюджетным кредитам в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 «О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 14.12.2023 №44-439 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
13. Доходная часть проекта бюджета на 2025 год и плановый период сформирована без учета доходов от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных в местах внеуличной дорожной сети, несмотря на планируемое функционирование с 10.12.2024 платных парковок в соответствии с постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 10.10.2024 №4016 «О создании, использовании платных парковок (парковочных мест) и установлении размера платы за пользование платными парковками (парковочными местами), расположенными на автомобильных дорогах общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов».
14. Проектом бюджета города не предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование публичного нормативного обязательства – ежемесячных денежных выплат гражданам в период целевого обучения по образовательным программам среднего профессионального и высшего образования на основании договора о целевом обучении, заключенного с муниципальным образовательным учреждением муниципального образования «Город Саратов», установленных решением Саратовской городской Думы от 31.05.2024 №51-496 «О мере социальной поддержки», а также не предусмотрена индексация указанных выплат с учетом уровня инфляции.
Предложения.
Рекомендовать администрации муниципального образования «Город Саратов»:
1. В целях соблюдения принципа достоверности бюджета, предусмотренного статьей 37 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
- рассмотреть вопрос об уточнении прогнозных поступлений на 2025-2027 годы по доходам от уплаты акцизов в связи с изменениями действующего федерального и областного законодательства;
- рассмотреть вопрос об увеличении прогнозных поступлений на 2025 год по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов, в связи с принятыми решениями Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-550 «Об установлении ставки арендной платы на 2024 год АО «СПГЭС» за пользование муниципальным имуществом» и от 25.10.2024 №59-551 «Об установлении базовой ставки арендной платы за нежилые помещения (здания, сооружения) муниципальной собственности на 2025 год»;
- обеспечить прогнозирование главным администратором (комитетом дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов»):
ü объема доходов, полученных от перевозок пассажиров и багажа по регулируемым тарифам;
ü объема доходов от предоставления парковочных мест.
2. Уточнить показатели проекта бюджета города на 2025-2027 годы по предоставляемым безвозмездным поступлениям из областного бюджета, а также по расходам, осуществляемым за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в соответствии с законом Саратовской области «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
3. Предусмотреть бюджетные ассигнования на 2027 год на реализацию природоохранных мероприятий за счет экологических платежей в объеме не менее прогнозируемых к поступлению в бюджет муниципального образования «Город Саратов» в 2027 году доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за экологические нарушения и средств от платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде.
4. В приложении 7 к проекту бюджета города привести наименование Субсидий юридическим лицам, предусмотренных пунктом 1.4.1., в соответствие с наименованием целевого назначения межбюджетных трансфертов из областного бюджета, за счет которых планируется предоставление указанных Субсидий юридическим лицам.
5. Обеспечить соответствие бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом решения, объемам финансового обеспечения согласно представленным в составе документов к проекту решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период паспортам муниципальных программ.
6. Обеспечить соответствие перечня объектов капитального строительства муниципальной собственности и объектов недвижимого имущества, приобретаемого в муниципальную собственность, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов, утверждаемого в составе проекта решения о бюджете города, принятым решениям об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности за счет средств бюджета муниципального образования «Город Саратов».
7. Увеличить верхние пределы муниципального долга по состоянию на 1 января 2026 года, на 1 января 2027 года и на 1 января 2028 года, предлагаемые к установлению пунктом 18 проекта решения, на 14,0 млн. руб. в связи с увеличением прогнозного объема долговых обязательств на 1 января 2025 года по банковским и бюджетным кредитам в соответствии с решением Саратовской городской Думы от 25.10.2024 №59-549 «О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 14.12.2023 №44-439 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
8. Рассмотреть вопрос о планировании бюджетных ассигнований на выплату процентов по кредитам коммерческих банков, планируемых к заключению в 2026-2027 годах, с учетом тенденций изменения ключевой ставки ЦБ РФ согласно докладу Банка России «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2025 год и период 2026 и 2027 годов».
9. Рассмотреть вопрос о внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 21.02.2012 № 11-135 «О дорожном фонде муниципального образования «Город Саратов» в части дополнения источников формирования доходов дорожного фонда муниципального образования «Город Саратов» доходами от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения и местах внеуличной дорожной сети.
10. Внести изменения в пункт 24 проекта решения и в приложения 3, 4, 5 к проекту решения, утверждающие распределение бюджетных ассигнований, в части определения на 2025-2027 годы размеров ежегодных членских взносов в Ассоциацию городов Поволжья и в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Саратовской области» в соответствии с решениями указанных Ассоциаций об определении размеров ежегодных членских взносов (предложениями администрации муниципального образования «Город Саратов» о пересмотре порядка исчисления членских взносов).
11. Рассмотреть вопрос о включении в проект бюджета города бюджетных ассигнований на финансирование публичного нормативного обязательства – ежемесячных денежных выплат гражданам в период целевого обучения по образовательным программам среднего профессионального и высшего образования на основании договора о целевом обучении, заключенного с муниципальным образовательным учреждением муниципального образования «Город Саратов», установленных решением Саратовской городской Думы от 31.05.2024 №51-496 «О мере социальной поддержки», а также нормы, предусматривающей индексацию указанных выплат с учетом уровня инфляции.
12. Внести изменения в приложения 3, 4, 5 к проекту решения, утверждающие распределение бюджетных ассигнований, в части изменения наименования целевой статьи расходов с кодом 07 1 01 00000 в соответствии с постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 07.11.2024 №4076 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, повышение энергоэффективности и энергосбережения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2025-2030 годы»– на «Комплекс процессных мероприятий «Содержание, ремонт (в том числе капитальный) муниципального имущества в многоквартирном доме, техническое обследование жилищного фонда, развитие самоуправления в жилищной сфере и общественного жилищного контроля».
Председатель М.А. Ульянова
Скачать в PDF.
Приложение 1.