Результаты контрольных мероприятий

Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе соблюдения действующего законодательства при расходовании бюджетных средств на ремонт и содержание автомобильных дорог, соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок в комитете дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов»

В соответствии с пунктом 13 раздела I плана работы контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год, утвержденного распоряжением контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» от 22.12.2015 № 53-01-01, на основании распоряжений контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» от 28.10.2016 № 83-01-01, от 17.11.2016 № 88-01-01 и удостоверения на право проведения проверки от 28.10.2016 № 45-01-32, выданного председателем контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов», специалистами контрольно-счетной палаты: инспектором инспекции по контрольно-ревизионной работе Константиновой О.В. (руководитель проверки), инспектором инспекции по контрольно-ревизионной работе Чамышевым А.А. и ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Генеральской Т.Ю. с 31.10.2016 по 19.12.2016 проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год, в том числе соблюдение действующего законодательства при расходовании бюджетных средств на ремонт и содержание автомобильных дорог, соблюдение законодательства о контрактной системе в сфере закупок в комитете дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее по тексту – Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта; комитет дорожного хозяйства; Комитет).

Период проверки: 2016 год.

Цель проверки: проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год, в том числе соблюдение действующего законодательства при расходовании бюджетных средств на ремонт и содержание автомобильных дорог, соблюдение законодательства о контрактной системе в сфере закупок.

Проверка проведена с ведома председателя комитета дорожного хозяйства С.Г. и начальника отдела по финансированию, бюджетному учёту и отчётности, главного бухгалтера Я.З.

При проверке использовались: Положение о комитете дорожного хозяйства, банковские документы, первичные учетные документы, отчеты об исполнении смет, регистры бухгалтерского учета, главная книга, бюджетная роспись, сведения для формирования кассового плана в части расходов бюджета города, сведения для формирования сводной бюджетной росписи расходов бюджета города на 2016 год, контракты и договоры, конкурсная документация, другие нормативные правовые документы.

Анализ нормативно-правовой базы, учредительных документов и локальных документов, регламентирующих деятельность комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов».

Функции и порядок деятельности Комитета определяются Положением, утвержденным решением Саратовской городской Думы от 29.04.2008 № 27-281 (с изменениями от 25.12.2008 № 35-394, от 25.06.2009 № 41-476, от 10.02.2011 № 59-720, от 29.09.2011 № 7-78).

Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» является отраслевым (функциональным) структурным подразделением администрации муниципального образования «Город Саратов» и уполномочен осуществлять от имени муниципального образования деятельность в сфере дорожного и коммунального хозяйства, благоустройства и транспорта. Комитет имеет статус юридического лица.

Основными задачами Комитета являются:

– дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения города и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение функционирования парковок (парковочных мест), осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения в границах города, а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществление дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

– обеспечение безопасности дорожного движения;

– организация благоустройства и озеленения территории города, использования, охраны, защиты, воспроизводства городских лесов, лесов особо охраняемых природных территорий, расположенных на территории города и другие.

В соответствии с возложенными на него задачами Комитет обладает следующими полномочиями:

– осуществляет обследование состояния автомобильных дорог местного значения;

– организует деятельность по проектированию, строительству автомобильных дорог местного значения;

– осуществляет контроль за обеспечением сохранности автомобильных дорог местного значения;

– участвует в осуществлении мероприятий по организации дорожного движения в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами Саратовской области на основе проектов, схем и иной документации, утверждаемых в установленном порядке;

– организует работы по проектированию, строительству, реконструкции, капитальному ремонту, ремонту и содержанию объектов благоустройства на территориях, занятых зелеными насаждениями.

Юридический адрес и местонахождение Комитета: 410012, г. Саратов, ул. им. Горького А.М., д. 48.

Свидетельством серии 64 № 003134840, выданным межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 8 по Саратовской области, 03.12.2004 комитет дорожного хозяйства поставлен на налоговый учет за основным государственным регистрационным номером 1046405512229 с присвоением ИНН/КПП 6452093964/645201001.

Проверка исполнения Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее по тексту – Федеральный закон № 44-ФЗ).

В результате проверки соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд комитета дорожного хозяйства, установлено.

В соответствии с ч. 1 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ приказами председателя Комитета от 12.12.2015 № 45, от 05.02.2016 № 10, от 09.03.2016 № 16 (с изменениями от 15.04.2016 № 26, от 08.06.2016 № 47, от 11.10.2016 № 97) «О создании, составе и регламенте работы контрактной службы» создана контрактная служба в составе 8 человек без образования отдельного структурного подразделения и утверждено Положение о контрактной службе. Руководителем контрактной службы назначена заместитель председателя Комитета, начальник управления по экономике, финансированию, бюджетному учету и отчетности С.Н.

Согласно требованиям ч. 6 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ, работники контрактной службы, контрактный управляющий должны иметь высшее образование или дополнительное профессиональное образование в сфере закупок. В нарушение ч. 6 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ на момент проверки контрактный управляющий и 4 работника контрактной службы не имеют дополнительного образования в сфере закупок.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 Федерального закона № 44-ФЗ приказами председателя Комитета от 11.12.2015 № 46, от 20.01.2016 № 6 (с изменениями от 08.06.2016 № 46) «О создании и составе единой комиссии осуществляющей функции по осуществлению закупок» создана комиссия по осуществлению закупок в составе 5 человек, утверждено Положение о единой комиссии. На момент проверки 3 члена единой комиссии имеют дополнительное образование в сфере закупок.

В соответствии с ч. 3 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ приказом председателя Комитета от 27.01.2015 № 3 заказчиком назначены должностные лица, ответственные за приемку и экспертизу поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.

План-график осуществления закупок на 2016 год размещен на официальном сайте 31.12.2015, что соответствует требованию к сроку его опубликования.

За 11 месяцев 2016 года Комитетом было заключено 95 муниципальных контрактов и 271 договор на общую сумму 798 918,1 тыс. рублей, из них:

– по ст. 59 Федерального закона № 44-ФЗ по результатам электронных аукционов – 31 муниципальный контракт на общую сумму 617 169,2 тыс. рублей;

– по ст. 72 Федерального закона № 44-ФЗ по результатам запроса котировок – 55 муниципальных контрактов на общую сумму 27 307,4 тыс. рублей;

– по ст. 83 Федерального закона № 44-ФЗ по результатам запроса предложений – 7 муниципальных контрактов на общую сумму 132 031,6 тыс. рублей;

– по п. 1 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (осуществление закупки товара, работы или услуги, которые относятся к сфере деятельности субъектов естественных монополий) – 2 контракта на общую сумму 87,5 тыс. рублей.

– по п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (осуществление закупки на сумму, не превышающую ста тысяч рублей) – 271 договор на общую сумму 22 322,4 тыс. рублей.

Проверкой заключения и исполнения контрактов установлено.

Заказчик разместил 20.06.2016 извещение № 0160300002716000033 об осуществлении закупки путем запроса котировок на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог, установив в извещении ограничение участия в определении подрядчика (в соответствии с ч. 4 ст. 42 Федерального закона № 44-ФЗ) в отношении участников закупок, которыми могут быть только субъекты малого предпринимательства, социально ориентированные некоммерческие организации (согласно ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ).

Согласно ч. 8 ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ в случае установления в извещении об осуществлении закупки ограничения в отношении участников закупок, которыми могут быть только субъекты малого предпринимательства, социально ориентированные некоммерческие организации, в контракт, заключаемый с субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, включается обязательное условие об оплате заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта не более чем в течение 30 дней с даты подписания заказчиком документа о приемке. А согласно п. 4.5 проекта контракта, приложенного к извещению, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 60 дней с даты подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. В нарушение ч. 8 ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ в проекте контракта, приложенном к извещению № 0160300002716000033 от 20.06.2016 заказчиком установлены неправомерные требования к сроку оплаты по контракту.

Заказчик заключил по результатам электронного аукциона контракт № 0160300002716000010-0233368-01 от 25.03.2016 с ООО «База инертных материалов» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 2 991,6 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Подрядчиком выполнены работы по акту о приемке выполненных работ № 1 от 07.04.2016, оплату заказчик произвел 06.05.2016 платежным поручением № 390 на сумму 2 000,0 тыс. рублей, 23.05.2016 платежным поручением № 469 на сумму 991,6 тыс. рублей, что на 16 дней превышает установленный срок. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000010-0233368-01 от 25.03.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Аналогично:

Заказчик заключил по результатам электронного аукциона контракт № 0160300002716000012-0233368-01 от 30.05.2016 с ООО «Эко-строй» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги на сумму 10 368,9 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 08.07.2016, заказчиком оплата произведена 10.08.2016 платежным поручением № 768 на сумму 5 000,0 тыс. рублей (просрочка 3 дня), 11.10.2016 платежным поручением № 1046 на сумму 5 368,9 тыс. рублей (просрочка 65 дней). В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000012-0233368-01 от 30.05.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000088 от 11.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335622), просрочка составила 24 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000088 от 11.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000089 от 11.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335621), просрочка составила 24 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000089 от 11.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000090 от 11.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335628), просрочка составила 24 дня. В нарушение ч. 1 ст.95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000090 от 11.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000091 от 11.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335627), просрочка составила 24 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000091 от 11.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000104 от 12.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 30.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335624), просрочка составила 23 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000104 от 12.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000103 от 12.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 30.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335629), просрочка составила 23 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000103 от 12.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000105 от 12.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 30.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335619), просрочка составила 23 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000105 от 12.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000106 от 12.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 30.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335614), просрочка составила 23 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000106 от 12.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000107 от 12.08.2016 с ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог на сумму 499,8 тыс. рублей. Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по акту о приемке выполненных работ № 1 от 30.08.2016, оплата заказчиком произведена 24.10.2016 (п/п № 335625), просрочка составила 23 дня. В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф и п. 4.5 контракта № 0160300002716000107 от 12.08.2016 заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Заказчик заключил по результатам запроса котировок контракт № 0160300002716000015 от 08.06.2016 с ООО «Дитеско» на выполнение работ по осуществлению контроля качества за выполняемыми работами по ремонту автомобильных дорог на сумму 45,0 тыс. рублей. В соответствии с ч.ч. 2, 3 ст. 37 Федерального закона № 44-ФЗ подрядчик перечислил заказчику обеспечение исполнения контракта в виде денежных средств 06.06.2016 платежным поручением № 165 в сумме 149,999 тыс. рублей. Согласно ч. 2 и ч. 27 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ, в контракт включается обязательное условие о сроках возврата заказчиком поставщику денежных средств, внесенных в качестве обеспечения исполнения контракта. Изменение условий контракта при его исполнении не допускается за исключением случаев, предусмотренных ст. 95 Федерального закона № 44-ФЗ. В соответствии с п. 5.2. контракта денежные средства, внесенные подрядчиком в качестве обеспечения исполнения контракта, возвращаются подрядчику при условии надлежащего исполнения подрядчиком всех своих обязательств по контракту, в течение 30 дней с момента исполнения сторонами обязательств по контракту. Подрядчик исполнил свои обязательства 04.08.2016 по акту о приемке выполненных работ № 2. Денежные средства, внесенные в качестве исполнения контракта, заказчик вернул 10.06.2016 (п/п № 314777), что на 55 дней ранее исполнения подрядчиком своих обязательств. В нарушение ч. 2 ст. 34 и ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-ФЗ, а также п. 5.2 контракта № 0160300002716000015 от 08.06.2016, заказчик произвел возврат денежных средств, внесенных подрядчиком в качестве обеспечения исполнения контракта, с нарушением установленного срока.

Согласно п. 4.5 контракта, оплата производится по факту выполненных подрядчиком работ в течение 30 дней с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. Работы выполнены подрядчиком по актам о приемке выполненных работ № 1 от 06.07.2016 и № 2 от 04.04.2016, оплата заказчиком произведена 17.08.2016 платежным поручением № 780 на сумму 12,5 тыс. рублей (просрочка 12 дней), 10.11.2016 платежным поручением № 1 195 на сумму 32,5 тыс. рублей (просрочка 68 дней). В нарушение ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-Ф заказчиком нарушены условия контракта в части сроков оплаты.

Проверка состояния бухгалтерского учёта.

В проверяемом периоде бухгалтерский учет в Комитете осуществляется на основании:

– Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее по тексту – Закона № 402-ФЗ);

– Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2010 № 157н (далее по тексту – Инструкция № 157н);

– Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2010 № 162н (далее по тексту – Инструкция № 162н);

– Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями утверждённых приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2015 № 52н (далее по тексту – Указания № 52н).

В 2016 году финансово-хозяйственная деятельность Комитета осуществлялась на основании Учетной политики, утвержденной приказом от 31.12.2014 № 53 (с изменениями от 21.08.2015 № 20, от 15.11.2016 № 108).

Решением Саратовской городской Думы от 17.12.2015 № 54-587 «О бюджете муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» (далее по тексту – решение о бюджете) комитету дорожного хозяйства был утвержден объем бюджетных ассигнований в общей сумме 1 381 857,8 тыс. рублей (уведомление комитета по финансам администрации муниципального образования «Город Саратов» от 22.12.2015 без номера). На эту же сумму Комитетом 25.12.2015 утверждена бюджетная роспись расходов бюджета муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год.

Комитетом по финансам администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее по тексту – комитет по финансам) на содержание комитета дорожного хозяйства и выполнение его полномочий уведомлением от 25.12.2015 доведены лимиты бюджетных обязательств на ту же сумму.

Бюджетная смета на обеспечение выполнения функций аппарата Комитета на 2016 год утверждена 25.12.2015 на сумму 20 432,1 тыс. рублей и подтверждена расчетами.

В результате изменений, вносимых в решение о бюджете на 2016 год, объем утвержденных бюджетных назначений и лимитов бюджетных обязательств Комитета по состоянию на 07.12.2016 составил 2 026 906,3 тыс. рублей, в том числе:

– на выполнение функций органами местного самоуправления – 21 471,0 тыс. рублей;

– на ведомственную целевую программу «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» – 48 800,0 тыс. рублей;

– на ведомственную целевую программу «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» – 790 011,2 тыс. рублей;

– на озеленение – 18 281,7 тыс. рублей;

– на исполнение судебных решений – 55 139,6 тыс. рублей, из них: комитету дорожного хозяйства – 20 512,7 тыс. рублей, муниципальным бюджетным учреждениям «Дорстрой» и «Служба благоустройства города» – 34 626,9 тыс. рублей;

– субсидии юридическим лицам – 901 368,5 тыс. рублей;

– на работы по ликвидации чрезвычайной ситуации из резервного фонда – 3 094,4 тыс. рублей;

– на содержание муниципального казенного учреждения «Транспортное управление» – 154 796,6 тыс. рублей;

– на содержание муниципального казенного учреждения «Администрация кладбищ» – 20 880,7 тыс. рублей;

– на погашение кредиторской задолженности прошлых лет – 13 062,6 тыс. рублей, из них: комитету дорожного хозяйства – 8 723,8 тыс. рублей, муниципальным бюджетным учреждениям «Дорстрой» и «Служба благоустройства города» – 4 269,6 тыс. рублей, МУСПП «Ритуал» – 69,8 тыс. рублей.

Расходы бюджетных ассигнований по состоянию на 07.12.2016 комитетом дорожного хозяйства исполнены на 91,9 % к годовым уточненным бюджетным назначениям и составили 1 862 635 ,2 тыс. рублей, в том числе:

– на выполнение функций органами местного самоуправления – 19 104,0 тыс. рублей, или 89%;

– на ведомственную целевую программу «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» – 41 667,2 тыс. рублей, или 85%;

– на ведомственную целевую программу «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» – 695 090,6 тыс. рублей, или 88%;

– на озеленение – 17 552,1 тыс. рублей, или 96%;

– – на исполнение судебных решений – 55 139,6 тыс. рублей, или 100%;

– субсидии юридическим лицам – 871 315,5 тыс. рублей;

– на работы по ликвидации чрезвычайной ситуации из резервного фонда – 0 тыс. рублей, или 0%;

– на содержание муниципального казенного учреждения «Транспортное управление» – 131 006,9 тыс. рублей, или 85%;

– на содержание муниципального казенного учреждения «Администрация кладбищ» – 18 696,7 тыс. рублей, или 89%;

– на погашение кредиторской задолженности прошлых лет – 13 062,6 тыс. рублей, или 100%.

Проверка обоснованности расходования средств на оплату труда, соблюдение требований трудового законодательства.

Проверкой размера и порядка установления и назначения должностных окладов, окладов за классный чин муниципальной службы, ежемесячных и иных дополнительных выплат лицам, замещающим должности муниципальной службы в комитете дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования Город Саратов», начислений и выплаты заработной платы, установлено.

В проверяемом периоде оплата труда работников Комитета осуществлялась на основании:

– решения Саратовской городской Думы от 27.09.2007 № 20-196 «О денежном содержании лиц, замещающих должности муниципальной службы в муниципальном образовании «Город Саратов» (с учетом внесенных изменений и дополнений);

– постановления администрации муниципального образования «Город Саратов» от 21.07.2010 № 1747 «Об утверждении Положения о премировании лиц, замещающих должности муниципальной службы в администрации муниципального образования «Город Саратов», за выполнение особо важных и сложных заданий;

– распоряжения администрации муниципального образования «Город Саратов» от 07.06.2010 № 105-р «О Порядке установления, изменения надбавки к должностному окладу за особые условия муниципальной службы и условиях ее выплаты»;

– Правил внутреннего трудового распорядка комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования Город Саратов», утвержденных приказом по Комитету от 19.02.2008 № 6 (с учетом изменений – приказ от 19.11.2009 № 61).

Коллективный договор, регулирующий социально-трудовые отношения в Комитете, в проверяемом периоде не заключался.

Структура и штатная численность Комитета, действующая в 2016 году, утверждена постановлениями администрации муниципального образования «Город Саратов»:

– от 05.12.2014 № 4000 «Об утверждении структуры и штатной численности комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования Город Саратов»;

– от 01.08.2016 № 2233 «О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования «Город Саратов» от 05.12.2014 № 4000 «Об утверждении структуры и штатной численности комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования Город Саратов».

В проверяемом периоде действовали штатные расписания, утвержденные приказами Комитета:

– с 01.01.2016 – в количестве 31 штатной единицы с месячным фондом оплаты труда 990,3 тыс. рублей (приказ от 15.01.2016 № 3);

– с 01.08.2016 – в количестве 35 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 1 130,9 тыс. рублей (приказ от 04.08.2016 № 74).

Первоначальный годовой фонд оплаты труда (КОСГУ 211 «Заработная плата») утвержден бюджетной сметой Комитета по состоянию на 01.01.2016 в сумме 14 912,0 тыс. рублей, начисления на выплаты по оплате труда (КОСГУ 213) – 4 499,9 тыс. рублей. Уточненный годовой фонд оплаты труда по состоянию на 30.11.2016 (КОСГУ 211 «Заработная плата») составил 15 712,0 тыс. рублей, взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов (КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда») по состоянию на 30.11.2016 составили 4 687,4 тыс. рублей. Увеличение фонда оплаты труда произошло в связи с увеличением с 01.08.2016 штатной численности на 4 штатные единицы.

Кассовые расходы на 30.11.2016 по заработной плате составили 17 293,0 тыс. рублей, в том числе: по КОСГУ 211 «Заработная плата» в сумме – 13 440,0 тыс. рублей, КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» – 3 853,0 тыс. рублей.

Проверкой правильности начисления и обоснованности выплаты заработной платы председателю Комитета нарушений не установлено.

Проверкой размера и порядка установления и назначения должностных окладов, окладов за классный чин муниципальной службы, ежемесячных и иных дополнительных выплат лицам, замещающим должности муниципальной службы, в проверяемом периоде нарушений не установлено.

Проверка учета операций с денежными средствами, расчетов с подотчетными лицами, в том числе обоснованность командировочных расходов.

В проверяемом периоде в Комитете кассовые операции осуществлялись по фондовой кассе на основании Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее по тексту – Указания № 3210-У) и Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н (далее по тексту – Инструкция № 157н).

Обязанности кассира исполняет ведущий специалист отдела по финансированию, бюджетному учету и отчетности Б.Е. Договор о полной материальной ответственности с лицом, исполняющим обязанности кассира, заключен. Также договора о полной материальной ответственности заключены с сотрудниками, получающими денежные документы и денежные средства под отчет.

Выдача денежных документов и денежных средств под отчет производится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученным подотчетным средствам. Расходные кассовые ордера на выдачу денежных документов и денежных средств под отчет оформляются согласно письменному заявлению подотчетного лица за подписью руководителя.

Нарушений по ведению кассовых операций и выдаче подотчетных средств не установлено.

Сплошной проверкой расчетов с подотчетными лицами за проверяемый период установлено.

Аналитический учет расчетов с подотчетными лицами ведется в журнале операций расчетов с подотчетными лицами.

Учетной политикой Комитета определены работники, имеющие право на получение денежных средств и документов под отчет, предельная сумма выдачи денежных средств под отчет, сроки предоставления отчетности. Также утверждена форма реестра отправленных маркированных конвертов, почтовых марок.

В ходе проверки нарушений сроков предоставления авансовых отчетов не установлено.

Обороты и остатки по счету 20800 «Расчеты с подотчетными лицами» соответствуют оборотам и остаткам, отраженным в Главной книге по соответствующему счету.

Расходы, отраженные в авансовых отчетах, подтверждены оправдательными документами.

В проверяемом периоде командировочные расходы не производились.

Учет основных средств и материальных запасов.

Между Комитетом и комитетом по управлению имуществом г. Саратова заключен договор о закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления от 05.09.2001 № 603. Изменения в составе и стоимости имущества оформлялись ежегодными дополнительными соглашениями к Договору.

Согласно дополнительному соглашению от 01.04.2016, по состоянию на 01.01.2016 за Комитетом закреплен на праве оперативного управления 191 объект основных средств (движимого имущества – электронно-вычислительная техника, бытовые электроприборы, мебель) первоначальной стоимостью 3 643,0 тыс. рублей тыс. рублей, остаточной стоимостью – 18,8 тыс. рублей, что подтверждается данными бухгалтерского учета.

В дополнительном соглашении в перечне муниципального имущества, закрепленного за Комитетом на праве оперативного управления, числится «Системный блок Sofit PC AMD Sempron 2200» (инвентарный номер 61, первоначальная стоимость 3,4 тыс. рублей). Однако по данным бухгалтерского учета (инвентарная карточка № 61) под вышеуказанным инвентарным номером числится другой объект – «Сканер HP ScanJet 2400 C», первоначальной стоимостью 3,4 тыс. рублей. Таким образом, представленный в комитет по управлению имуществом г. Саратова перечень муниципального имущества, закрепленного комитетом дорожного хозяйства на праве оперативного управления по состоянию на 01.01.2016, содержит недостоверные сведения о составе имущества.

По данным бухгалтерского учета за 11 месяцев 2016 года:

– поступило 17 объектов основных средств первоначальной стоимостью 1 251,1 тыс. рублей (оргтехника, мебель, металлические стенды, светофорный объект);

– выбыло 5 объектов основных средств первоначальной стоимостью 90,3 тыс. рублей (оргтехника).

По данным бухгалтерского учета Комитета (оборотно-сальдовая ведомость по счету 101.00 «Основные средства») по состоянию на 01.12.2016 числилось 203 объекта (движимого имущества – электронно-вычислительная техника, бытовые электроприборы, мебель) первоначальной стоимостью 4 803,8 тыс. рублей, остаточной стоимостью 15,1 тыс. рублей.

В ходе проверки правильности оприходования основных средств установлено, что оприходование в проверяемый период производилось Комитетом на основании первичных учетных документов (товарной накладной, акта приема-передачи, распоряжения комитета по управлению имуществом г. Саратова и т.д.), списание производилось на основании актов о списании объектов основных средств по согласованию с комитетом по управлению имуществом г. Саратова.

В нарушение п. 50 Инструкции № 157н, на счете 101.00 «Основные средства» необоснованно числятся объекты основных средств стоимостью до 3,0 тыс. рублей (стол обеденный стоимостью 0,6 тыс. рублей; шкаф для одежды стоимостью 1,6 тыс. рублей). Таким образом, искажение по стр. 010 Баланса (ф.0503130) в сторону увеличения, не повлекшее за собой искажение валюты Баланса, по состоянию на 01.01.2016 составило 2,2 тыс. рублей.

В нарушение раздела 3 Указаний № 52н в инвентарных карточках отсутствуют краткие индивидуальные характеристики основных средств, позволяющие идентифицировать основное средства, в частности, данные о местонахождении объекта, организации-изготовителе, признаках, характеризующих объект, материалах, из которых он изготовлен, модели, типе, марке, тем самым Комитетом не обеспечивается сохранность муниципального имущества. Так, в инвентарных карточках:

– на объект «Брошюровщик», инвентарный № 11102 – не заполнены информация о местонахождении объекта, сведения о модели, марке объекта, организации-изготовителе, краткая индивидуальная характеристика объекта;

– на объект «Сплит система General Climate 09 GC/GU-S», инвентарный № 14943 – не заполнены информация о местонахождении объекта, сведения о модели, марке объекта, краткая индивидуальная характеристика объекта;

– на объект «Холодильник Саратов КШ 160», инвентарный № 14564 – не заполнены информация о местонахождении объекта, сведения о модели, марке объекта, краткая индивидуальная характеристика объекта;

– на объект «Копировальный аппарат MB2212, 12cpm A3/A3.60-165%», инвентарный № 25 – не заполнены информация о местонахождении объекта, сведения о модели, марке объекта, краткая индивидуальная характеристика объекта.

Проверкой правильности оприходования и обоснованности списания материальных запасов установлено.

По состоянию на 01.01.2016 первоначальная стоимость материальных запасов составляла 48,7 тыс. рублей (канцтовары, расходные материалы – бумага, чернила для принтера).

По данным бухгалтерского учета в 2016 году:

– поступило материальных запасов (канцтовары, расходные материалы – бумага, чернила для принтера) на сумму 189,5 тыс. рублей;

– выбыло материальных запасов (канцтовары, расходные материалы – бумага, чернила для принтера) – на сумму 133,8 тыс. рублей.

По состоянию на 01.12.2016 первоначальная стоимость материальных запасов составляла 104,4 тыс. рублей.

Оприходование материальных ценностей в проверяемом периоде производилось Комитетом на основании первичных учетных документов (товарной накладной, акта приема-передачи, и т.д.). Списание материальных запасов 2016 году производилось Комитетом на основании актов о списании материальных запасов, ведомостей выдачи материальных запасов на нужды учреждения. В ходе проверки порядка оприходования и списания материальных запасов в 2016 году нарушений не установлено.

Проверкой сохранности имущества и материальных запасов установлено.

Пунктом 7 Инструкции 191н определено, что перед составлением годовой бюджетной отчетности должна быть проведена инвентаризация активов и обязательств в установленном порядке.

В соответствии с приказом и.о. председателя Комитета от 30.09.2016 № 100 «О проведении инвентаризации» с 01.10.2016 по 10.10.2016 проведена инвентаризация основных средств и материалов. По результатам проведения инвентаризации недостач и излишков не установлено.

Однако, в нарушение раздела 3 Указаний № 52н, в инвентаризационных описях по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) № 66 от 01.10.2016, № 33 от 01.10.2016, № 16 от 01.10.2016, № 34 от 01.10.2016 отсутствуют сведения (не заполнены столбцы) о фактическом наличии объектов учета в количественном и суммовом выражении (38 объектов на общую сумму 88,8 тыс. рублей), тем самым Комитетом не обеспечивается контроль за сохранностью муниципального имущества.

Согласно п. 9 Учетной политики инвентаризация объектов имущества казны проводится Комитетом один раз в три года. Как следует из справки начальника отдела по финансированию, бюджетному учету и отчетности, главного бухгалтера Я.З., последняя инвентаризация объектов имущества казны проводилась в 2015 году, очередная инвентаризация запланирована на 2018 год.

Проверка учета на забалансовых счетах.

Проверкой ведения учета имущества на забалансовых счетах в проверяемом периоде установлено.

По данным бухгалтерского учета Комитетом ведется учет имущества на забалансовых счетах: 01 «Имущество, полученное в пользование», 01.41 «Нематериальные активы, полученные в пользование», 02 «Материальные ценности принятые на хранение», 04 «Задолженность неплатежеспособных дебиторов», 21 «Основные средства стоимостью до 3000 руб. включительно в эксплуатации».

Согласно данным бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости), стоимость такого имущества составила:

– по состоянию на 01.01.2016 – 2 828,0 тыс. рублей, в том числе: на счете 02 «Материальные ценности принятые на хранение» – 36,1 тыс. рублей (2 единицы списанной оргтехники, не утилизированной в 2015 году); на счете 04 «Задолженность неплатежеспособных дебиторов» – 2 595,0 тыс. рублей (списанная задолженность ООО «Торговый Дом Челябинского завода коммунального машиностроения» по исполнительному листу Арбитражного суда Саратовской области № АС 001911778 от 15.04.2011); на счете 21 «Основные средства стоимостью до 3000 руб. включительно в эксплуатации» – 196,9 тыс. рублей;

– по состоянию на 01.12.2016 – 5 348,2 тыс. рублей, в том числе: на счете 01 «Имущество, полученное в пользование» – 2 539,2 тыс. рублей; на счете 04 «Задолженность неплатежеспособных дебиторов» – 2 595,0 тыс. рублей (списанная задолженность ООО «Торговый Дом Челябинского завода коммунального машиностроения» по исполнительному листу Арбитражного суда Саратовской области № АС 001911778 от 15.04.2011); на счете 21 «Основные средства стоимостью до 3000 руб. включительно в эксплуатации» – 214,0 тыс. рублей.

В ходе проверки установлено, что в 2016 году Комитетом приобретались неисключительные (ограниченные) права на программное обеспечение (программы для ЭВМ) на общую сумму 186,2 тыс. рублей по следующим договорам:

– № 001/2016 от 15.01.2016 на сумму 79,7 тыс. рублей, заключенному с ООО ИЦ «Система Главбух» (неисключительное право на использование АС «УРМ»);

– № УРМ-2016-398 от 11.01.2016 на сумму 48,6 тыс. рублей, заключенному с ООО «Криста-Плюс» (неисключительное право на использование АС «УРМ»);

– № 64Срт0345с от 22.08.2016 на сумму 27,0 тыс. рублей, заключенному с ООО «Гранд-Саратов» (неисключительное право на использование базового комплекта нормативно-справочной информации ГЭСН и ФЕР; использование обновления версии ПК «ГРАНД-Смета»);

– № Д196/2016 от 23.08.2016 на сумму 29,3 тыс. рублей, заключенному с ООО «Криста-Плюс» (неисключительное право на использование Kaspersky Endpoint Security);

– № Д195/2016 от 24.08.2016 на сумму 1,6 тыс. рублей, заключенному с ЗАО «Современные технологии» (неисключительное право на использование Security Studio Endpoint Protection: Antivirus, Personal Firewall, HIPS. Subscription).

В нарушение п. 66 Инструкции 157н вышеуказанные нематериальные активы на сумму 186,2 тыс. рублей не учтены Комитетом на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование», что привело к искажению данных бухгалтерского учета на вышеуказанную сумму.

В ходе проверки Комитетом устранено вышеуказанное нарушение. На основании приказа от 15.11.2016 № 108 раздел 2 п. 5 п.п. 5.4 Положения о реализации единой учетной политики дополнен абзацем следующего содержания: «Неисключительные (ограниченные) права на программы для ЭВМ полученные в пользование по лицензионному (сублицензионному) договору учитываются на забалансовом счете 01.41 «Нематериальные активы, полученные в пользование» по стоимости, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре. На основании вышеуказанного приказа неисключительные права на программное обеспечение на общую сумму 186,2 тыс. рублей оприходованы на забалансовый счет 01.41.

Учет нефинансовых активов имущества казны.

Согласно Постановлению администрации муниципального образования «Город Саратов» от 08.05.2009 № 241 «Об утверждении положения о держателях объектов имущественной части муниципальной казны» (далее по тексту – Постановление № 241), Комитет является держателем казны в части автомобильных дорог общего пользования местного значения, инженерных сооружений транспортной инфраструктуры; остановочных пунктов городского пассажирского транспорта; зеленых насаждений садов, парков, скверов и других территорий; иных объектов, отнесенных в соответствии с действующим законодательством к имуществу казны.

По данным бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2016, на счете 108.00 «Нефинансовые активы имущества казны» числилось 32868 объектов муниципального имущества на общую сумму 5 423 968,0 тыс. рублей, в том числе:

– автомобильные дороги – 4 607 373,0 тыс. рублей (1788 шт.);

– путепроводы, мосты – 503 902,7 тыс. рублей (17 шт.);

– тротуары – 11 818,7 тыс. рублей (952 шт.);

– искусственные неровности – 7 082,5 тыс. рублей (77 шт.);

– светофорные объекты – 109 227,0 тыс. рублей (231 шт.);

– остановочные пункты городского транспорта и трамвайных маршрутов – 5 546,3 тыс. рублей (408 шт.);

– прочее имущество (дорожные знаки, дорожные ограждения, детские площадки, зеленые насаждения, водопроводы, лестницы, вазоны, урны, скамейки) – 179 017,8 тыс. рублей (29395 шт.).

Поступление и списание объектов имущественной части муниципальной казны производилось Комитетом на основании распоряжений комитета по управлению имуществом г. Саратова.

В 2016 году Комитету поступило 179 объектов казны на общую сумму 14 008,4 тыс. рублей (1 путепровод – 1 413,6 тыс. рублей, 2 автомобильные дороги – 397,0 тыс. рублей, 2 остановочных пункта – 325,0 тыс. рублей, 1 площадь им. Чернышевского Н.Г. – 8 142,0 тыс. рублей, прочее имущество 173 объекта (зеленые насаждения, приборы учета электроэнергии на светофорные объекты, водопровод, подпорные стенки) – 3 730,8 тыс. рублей. Также в 2016 году была увеличена стоимость 1 светофорного объекта на 1 880,4 тыс. рублей в связи с модернизацией.

Выбыло 13 объектов казны на общую сумму 10 365,1 тыс. рублей (1 автомобильная дорога – 6 244,6 тыс. рублей, 10 остановочных пунктов – 156,0 тыс. рублей, прочее имущество (2 водопровода) – 3 964,5 тыс. рублей. Кроме того, дорога по ул. Волжской и 13 тротуаров преобразованы в пешеходные зоны (13 объектов), 2 светофорных объекта преобразованы в один объект.

По данным бухгалтерского учета по состоянию на 08.11.2016, на счете 108.00 «Нефинансовые активы имущества казны» числилось 33032 объектов муниципального имущества на общую сумму 5 429 491,7 тыс. рублей, в том числе:

– автомобильные дороги – 4 597 164,4 тыс. рублей (1788 шт.);

– путепроводы, мосты – 505 316,3 тыс. рублей (18 шт.);

– тротуары – 24 321,6 тыс. рублей (953 шт.);

– искусственные неровности – 7 082,5 тыс. рублей (77 шт.);

– светофорные объекты – 111 107,4 тыс. рублей (230 шт.);

– остановочные пункты городского транспорта и трамвайных маршрутов – 5 715,2 тыс. рублей (400 шт.);

– прочее имущество (приборы учета на светофорные объекты, дорожные знаки, дорожные ограждения, детские площадки, зеленые насаждения, водопроводы, лестницы, вазоны, урны, скамейки) – 178 784,3 тыс. рублей (29566 шт.).

Первоначальная стоимость объектов в составе имущества казны по состоянию на 01.01.2016 подтверждена комитетом по управлению имуществом г. Саратова в акте сверки стоимости объектов имущественной части муниципальной казны муниципального образования «Город Саратов» в составе бюджетной отчетности Комитета за 2016 год.

Проверка расчетов с поставщиками и подрядчиками за приобретенные товары и оказанные услуги, в том числе обоснованность дебиторской и кредиторской задолженности.

Согласно данным бухгалтерской отчетности Баланса (ф. 0503130) и Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. по ОКУД 0503169), по состоянию на 01.01.2016 в Комитете числилась:

дебиторская задолженность по счету 120641000 «Субсидия на иные цели» – остаток неиспользованной субсидии, перечисленной Комитетом МБУ «Дорстрой» в сумме 0,6 тыс. рублей и МБУ «Служба благоустройства города» в сумме 167,4 тыс. рублей. Платежными поручениями № 315960 от 25.01.2016 и № 271842 от 12.01.2016 указанные учреждения возвратили остаток субсидии Комитету;

кредиторская задолженность по счету 130200000 «Расчеты по принятым обязательствам» на общую сумму 36 178,7 тыс. рублей, в том числе:

• по счету 130225000 «Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества» – в сумме 13 588,5 тыс. рублей, из них:

– ООО «КПК-строй» за выполненные работы по ремонту дорог – в сумме 1 950,0 тыс. рублей (2014 год);

– ООО «Дортехпроект+» за выполненные работы по паспортизации дорог – в сумме 7 633,7 тыс. рублей (2014, 2015 годы);

– ООО «БИМ» за выполненные работы по содержанию дорог (ямочному ремонту) – в сумме 2 939,9 тыс. рублей (2015 год);

– ООО «УНПП Техдортранс» за выполненные работы по дорожной разметке – в сумме 565,0 тыс. рублей (2015 год);

– ООО «Оптима» за выполненные работы по содержанию дорог (ямочному ремонту) – в сумме 399,9 тыс. рублей (2015 год);

– ООО «Дитеско» за выполненные работы по контролю качества – в сумме 100,0 тыс. рублей (2015 год);

• по счету 130226000 «Расчеты по прочим работам, услугам» – на общую сумму 1 899,1 тыс. рублей ООО «Дортехпроект» за выполненные работы по внесению изменений в проект (2015 год);
• по счету 130241000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» – на общую сумму 7 773,9 тыс. рублей, из нее: субсидии МБУ «Дорстрой» – в сумме 7 271,1 тыс. рублей (2014 и 2015 год), МБУ «Служба благоустройства города» – в сумме 433,6 тыс. рублей (2015 год), МУСПП «Ритуал» – в сумме 69,2 тыс. рублей (2015 год);
• по счету 130291000 «Расчеты по прочим расходам» по исполнительным листам – на общую сумму 12 917,2 тыс. рублей, из нее: ООО «Легион» за выполненные работы по содержанию дорог (ямочному ремонту) – в сумме 12 454,5 тыс. рублей (год), ГАУ «Саратовский РЦЭС» за выполненные работы по экспертизе проектной документации – в сумме 462,7 тыс. рублей.

По данным бухгалтерского учета вся вышеуказанная кредиторская задолженность в 2016 году Комитетом была оплачена.

По состоянию на 01.12.2016 по данным бухгалтерского учета (оборотно-сальдовым ведомостям по сч. 206.00 и сч. 302.00) в Комитете числилась:

дебиторская задолженность на общую сумму 725,5 тыс. рублей, в том числе:

• по счету 120641000 «Субсидия на иные цели» МБУ «Дорстрой» – в сумме 178,2 тыс. рублей;
• по счету 130211000 «Расчеты по заработной плате» – в сумме 475,3 тыс. рублей (заработная плата за ноябрь по сроку выплаты 3 декабря);
• по счету 130226000 «Расчеты по прочим работам, услугам» – в сумме 72,0 тыс. рублей предоплата Межрегиональному институту дополнительного образования за образовательные услуги;

кредиторская задолженность по счету 130200000 «Расчеты по принятым обязательствам» на общую сумму 64 507,1 тыс. рублей, в том числе:

• по счету 130225000 «Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества» – в сумме 20 788,3 тыс. рублей, из них:

– ООО «Автодорожник» за выполненные работы по ремонту дорог – в сумме 19 804,1 тыс. рублей;

– ООО «Техноцентр» за выполненные работы по дорожной разметке – в сумме 984,2 тыс. рублей;

• по счету 130226000 «Расчеты по прочим работам, услугам» – на общую сумму 96,9 тыс. рублей, в том числе:

– ООО «Стандарт качества» за выполненные работы по контролю качества – в сумме 34,2 тыс. рублей;

– ООО «ООО «Саратовтранссигнал» за выполненные работы по установке дорожных знаков – в сумме 62,7 тыс. рублей;

• по счету 130241000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» – на общую сумму 42 128,7 тыс. рублей, из нее:

– МБУ «Дорстрой» субсидии на выполнение муниципального задания – в сумме 13 677,8 тыс. рублей;

– МБУ «Служба благоустройства города» субсидии на выполнение муниципального задания – в сумме 13 950,0 тыс. рублей;

– МУП «Саргорсвет» субсидия на возмещение затрат по оплате электроэнергии, потребляемой сетями городского наружного освещения – в сумме 14 500,9 тыс. рублей;

• по счету 130291000 «Расчеты по прочим расходам» – на общую сумму 106,6 тыс. рублей ООО «БИМ» по исполнительному листу за выполненные работы по содержанию дорог (ямочному ремонту);
• по счету 130231000 «Расчеты по приобретению основных средств» – на общую сумму 1 386,6 тыс. рублей ООО «ООО «Саратовтранссигнал» за выполненные работы по модернизации светофорных объектов.

Указанная дебиторская и кредиторская задолженность является текущей, подтверждена первичными учетными документами Комитета.

Для выполнения работ по содержанию и благоустройству городского зеленого хозяйства на площади 460,78 га (20 объектов муниципальной казны – площадь «им. Столыпина П.А.», сады «Липки», «Радищева», скверов «Первой учительницы», «По ул. им. Радищева А.Н.», «Героев Краснодона», «Юбилейный», «На Славянской площади», «На Театральной площади», «Борцов революции 1905 года», «У драмтеатра (от ул. Железнодорожной до внутреннего проезда», зеленой зоны «Набережная космонавтов (от ул. Бабушкин взвоз до Обуховского переулка, дома № 6, № 8, № 9), зеленых насаждений от ул. Авиастроителей до ул. Пензенской, гидропарка на Зеленом острове, парков «Свободы», «Сосновый», паркового комплекса «Парк Победы», парковой зоны на склонах Кировского района, бульваров «По ул. Аллейной», «По ул. Октябрьской») в 2016 году Комитетом было заключено 2 муниципальных контракта с МУП «Саргорсвет» на общую сумму 18 010,4 тыс. рублей и 3 договора с ООО «Дезкомплекс» на общую сумму 271,2 тыс. рублей.

Проверкой исполнения муниципального контракта № 0160300002715000060-0233368-01 от 18.12.2015, заключенного с МУП «Саргорсвет» на выполнение работ по содержанию и благоустройству городского зеленого хозяйства в I квартале 2016 года на сумму 4 500,0 тыс. рублей, установлено:

1. По актам о приемке выполненных работ № 1 от 15.01.2016, № 2 от 29.01.2016, № 3 от 12.02.2016, № 4 от 29.02.2016, № 5 от 15.03.2016, № 6 от 31.03.2016 Комитетом приняты работы по подметанию, очистке от снега и посыпке песком дорожек в скверах, садах и парках на площади 20000 кв.м в сумме 487,4 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета, а также в кратких индивидуальных характеристиках объектов городского зеленого хозяйства, дорожки отсутствуют. Необоснованные расходы по содержанию дорожек, не числящихся на балансе Комитета, составили 487,4 тыс. рублей.

2. По актам о приемке выполненных работ № 1 от 15.01.2016, № 2 от 29.01.2016, № 3 от 12.02.2016, № 4 от 29.02.2016, № 5 от 15.03.2016, № 6 от 31.03.2016 Комитетом приняты работы по очистке 205 урн в скверах, садах и парках в сумме 171,4 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны») на объектах городского зеленого хозяйства числятся только 60 урн. Необоснованные расходы по очистке 145 урн, не числящихся на балансе Комитета, составили 121,2 тыс. рублей.

3. По актам о приемке выполненных работ № 1 от 15.01.2016, № 2 от 29.01.2016, № 4 от 29.02.2016 Комитетом приняты и оплачены работы по сметанию снега с 250 диванов в скверах, садах и парках в сумме 12,9 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны») в вышеуказанных объектах городского зеленого хозяйства диваны не числятся. Необоснованные расходы по сметанию снега с 250 диванов, не числящихся на балансе Комитета, составили 12,9 тыс. рублей.

4. По актам о приемке выполненных работ № 3 от 12.02.2016, № 4 от 29.02.2016, № 5 от 15.03.2016, № 6 от 31.03.2016 Комитетом приняты работы по сносу 20 деревьев на общую сумму 126,3 тыс. рублей. Названия деревьев в актах и приложениях к актам не указаны. По состоянию на 01.01.2016 на балансе Комитета числились зеленые насаждения в количестве 4943 шт., посаженные в период с 2010 по 2015 год. Списание деревьев в связи с их сносом в течение 2016 года не производилось. То есть, Комитетом приняты и оплачены работы по сносу деревьев на сумму 126,3 тыс. рублей в отсутствие деревьев на балансе и последующего их списания.

Всего, таким образом, при исполнении муниципального контракта № 0160300002715000060-0233368-01 от 18.12.2015 по содержанию и благоустройству городского зеленого хозяйства Комитетом допущены нарушения на сумму 747,8 тыс. рублей:

– приняты работы по содержанию объектов, не числящихся на балансе Комитета, на сумму 621,5 тыс. рублей;

– приняты работы по сносу 20 шт. деревьев, не числящихся на балансе, на сумму 126,3 тыс. рублей.

Проверкой исполнения муниципального контракта № 0160300002716000006-0233368-02 от 29.03.2016, заключенного с МУП «Саргорсвет» на выполнение работ по содержанию и благоустройству городского зеленого хозяйства во II- IV кварталах 2016 года на сумму 13 510,4 тыс. рублей, установлено:

1. По акту о приемке выполненных работ № 3 от 16.05.2016 Комитетом приняты работы по выкашиванию газонов в скверах, садах и парках на площади 54114 кв.м в сумме 157,3 тыс. рублей, по акту № 5 от 14.06.2016 приняты работы по выкашиванию газонов на площади 60737 кв.м в сумме 176,6 тыс. рублей. Однако по состоянию на 01.01.2016 и на 01.07.2016 на балансе Комитета числились газоны на площади 52882 кв.м (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны»). Необоснованные расходы на выкашивание газонов на площади 9087 кв.м, не числящихся на балансе Комитета, составили 31,2 тыс. рублей.

2. По акту о приемке выполненных работ № 4 от 31.05.2016 Комитетом приняты работы по окрашиванию 350 садовых скамеек в скверах, садах и парках в сумме 14,1 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны») на объектах городского зеленого хозяйства числятся только 65 скамеек. Необоснованные расходы на окрашивание 285 садовых скамеек, не числящихся на балансе Комитета, составили 11,4 тыс. рублей.

3. По акту о приемке выполненных работ № 4 от 31.05.2016, Комитетом приняты работы по окрашиванию 300 урн в скверах, садах и парках в сумме 13,3 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны») на объектах городского зеленого хозяйства числятся только 60 урн. Необоснованные расходы на окрашивание 240 урн, не числящихся на балансе Комитета, составили 10,5 тыс. рублей.

4. По акту о приемке выполненных работ № 4 от 31.05.2016 Комитетом приняты работы по окраске 10 контейнеров для мусора в сумме 2,1 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета контейнеры для мусора не числятся. Необоснованные расходы на окрашивание 10 контейнеров, не числящихся на балансе Комитета, составили 2,1 тыс. рублей.

5. По актам о приемке выполненных работ № 5 от 16.06.2016, № 6 от 30.06.2016, № 9 от 15.08.2016, № 10 от 31.08.2016, № 11 от 30.09.20016, № 12 от 31.10.2016 Комитетом приняты работы по сносу 59 деревьев на общую сумму 264,3 тыс. рублей. Название деревьев в актах и приложениях к актам не указано. По состоянию на 01.01.2016 на балансе Комитета числились зеленые насаждения в количестве 4943 шт., посаженные в период с 2010 по 2015 год. Списание деревьев в связи с их сносом в течение 2016 года не производилось. То есть, Комитетом приняты и оплачены работы по сносу деревьев на сумму 264,3 тыс. рублей, в отсутствие деревьев на балансе и последующего их списания.

6. По актам о приемке выполненных работ № 1 от 15.04.2016, № 2 от 29.04.2016, № 3 от 16.05.2016, № 4 от 31.05.2016, № 5 от 16.06.2016, № 6 от 30.06.2016, № 9 от 15.08.2016, № 10 от 31.08.2016, № 11 от 30.09.2016, № 12 от 31.10.2016 Комитетом приняты работы по подметанию и очистке от травы дорожек в скверах, садах и парках на площади 31282 кв.м в сумме 1 908,6 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета, а также в кратких индивидуальных характеристиках объектов городского зеленого хозяйства дорожки отсутствуют. Необоснованные расходы на содержание дорожек, не числящихся на балансе Комитета, составили 1 908,6 тыс. рублей.

7. По актам о приемке выполненных работ № 1 от 15.04.2016, № 2 от 29.04.2016, № 3 от 16.05.2016, № 4 от 31.05.2016, № 5 от 16.06.2016, № 6 от 30.06.2016, № 9 от 15.08.2016, № 10 от 31.08.2016, № 11 от 30.09.2016, № 12 от 31.10.2016 Комитетом приняты работы по очистке 220 урн в скверах, садах и парках в сумме 438,7 тыс. рублей. Однако на балансе Комитета (счет 10800000 «Нефинансовые активы имущества казны») на объектах городского зеленого хозяйства числятся только 60 урн. Необоснованные расходы на очистку 160 урн, не числящихся на балансе Комитета, составили 319,0 тыс. рублей.

Всего, при исполнении муниципального контракта № 0160300002716000006-0233368-02 от 29.03.2016, заключенного с МУП «Саргорсвет» по содержанию и благоустройству городского зеленого хозяйства, Комитетом допущены нарушения на сумму 2 547,1 тыс. рублей:

– приняты работы по содержанию (ремонту) объектов, не числящихся на балансе Комитета, на сумму 2 282,8 тыс. рублей;

– приняты работы по сносу 59 шт. деревьев, не числящихся на балансе, на сумму 264,3 тыс. рублей.

Проверка эффективности и правомерности расходования бюджетных ассигнований, выделенных на реализацию ведомственной целевой программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год».

Программа утверждена постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.10.2015 № 2897 (с изменениями от 11.07.2016 № 1935, от 13.10.2016 № 3099, от 21.11.2016 № 3583).

Согласно Паспорту Программы, главным распорядителем бюджетных средств является комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов».

Цель Программы – организация безопасности дорожного движения.

Задача Программы – совершенствование системы организационно-технического управления дорожным движением.

Целевые индикаторы Программы:

– содержание светофорных объектов – 230 шт.;

– установка элементов обустройства автомобильных дорог, в том числе:

– дорожных ограждений – 300,0 п.м;

– ограничивающих пешеходных ограждений – 1 000,0 п.м;

– искусственных неровностей – 140,0 кв.м;

– светофорных объектов – 7 шт.;

– приборов учета на светофорных объектах – 70 шт.;

– дорожных знаков – 1 470 шт.

Источником финансирования Программы является бюджет муниципального образования «Город Саратов».

Общий объем финансирования из бюджета муниципального образования «Город Саратов» на выполнение программных мероприятий составляет 48 800,0 тыс. рублей, из них:

– содержание светофорных объектов – 32 100,0 тыс. рублей;

– установка дорожных ограждений – 819,0 тыс. рублей;

– установка ограничивающих пешеходных ограждений – 1 794,4 тыс. рублей;

– установка искусственных неровностей – 1 700,0 тыс. рублей;

– установка (модернизация) светофорных объектов – 4 936,6 тыс. рублей;

– установка приборов учета на светофорных объектах – 650,0 тыс. рублей;

– установка дорожных знаков – 6 800,0 тыс. рублей.

Уведомлениями б/н от 22.12.2015, б/н от 25.12.2015, № 909 от 22.11.2016 комитетом по финансам администрации муниципального образования «Город Саратов» до Комитета доведены бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств по КОСГУ 040920Г0000000244 на исполнение Программы в полном объеме – 48 800,0 тыс. рублей.

Для исполнения Программы Комитетом заключены 8 муниципальных контрактов и 9 договоров на общую сумму 47 160,0 тыс. рублей, в том числе:

● муниципальные контракты с ООО «Саратовтранссигнал» на сумму 42 331,5 тыс. рублей:

– № 0160300002715000062-0233368-03 от 21.12.2015 на сумму 956,5 тыс. рублей (выполнение работ по установке дорожных знаков);

– № 0160300002715000063-0233368-01 от 28.12.2015 на сумму 7 781,8 тыс. рублей (выполнение работ по обслуживанию светофорных объектов в I квартале 2016 года). Первоначальная сумма контракта составляла 8 025,0 тыс. рублей, на основании дополнительного соглашения от 22.08.2016 сумма контракта уменьшена на 243,2 тыс. рублей в связи с перерасчетом по фактическим данным за потребляемую светофорными объектами электроэнергию;

– № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016 на сумму 10 880,8 тыс. рублей (выполнение работ: по установке дорожных знаков – на сумму2 101,4 тыс. рублей, по установке искусственной дорожной неровности на сумму 903,5 тыс. рублей, по обслуживанию светофорных объектов во II квартале 2016 года на сумму 7 875,9 тыс. рублей). Первоначальная стоимость работ по обслуживанию светофорных объектов по контракту составляла 8 025,0 тыс. рублей, на основании дополнительного соглашения от 09.08.2016 к контракту стоимость работ по обслуживанию светофорных объектов уменьшена на 149,1 тыс. рублей в связи с перерасчетом на основании фактических данных за потребляемую светофорными объектами электроэнергию;

– № 0160300002716000044 от 08.07.2016 на сумму 12 231,4 тыс. рублей (выполнение работ: по установке дорожных знаков на сумму 2 500,0 тыс. рублей, по установке искусственной дорожной неровности (ИДН) на сумму 181,0 тыс. рублей, по обслуживанию светофорных объектов во III квартале 2016 года на сумму 9 550,4 тыс. рублей). Первоначальная стоимость работ по обслуживанию светофорных объектов по контракту составляла 10 317,4 тыс. рублей. Дополнительным соглашением от 20.10.2016 к контракту стоимость работ по обслуживанию светофорных объектов уменьшена на 767,0 тыс. рублей в связи перерасчетом на основании фактически данных за потребляемую светофорными объектами электроэнергию. Также на основании данного дополнительного соглашения, стоимость работ по установке искусственной дорожной неровности уменьшена на сумму 615,5 тыс. рублей в связи с уменьшением объема работ по монтажу ИДН с 49,5 кв.м до 11,25 кв.м, то есть, на 38,35 кв.м;

– № 0160300002716000114-0233368-01 от 13.09.2016 на сумму 3 350,0 тыс. рублей (выполнение работ по установке и модернизации светофорных объектов);

– № 0160300002716000119-0233368-01 от 30.09.2016 на сумму 7 131,0 тыс. рублей (выполнение работ по установке дорожных знаков на сумму 1 188,7 тыс. рублей и выполнение работ по обслуживанию светофорных объектов в IV квартале 2016 года на сумму 5 942,3 тыс. рублей);

– № 0160300002716000126-0233368-01 от 29.11.2016 на сумму 1 382,5 тыс. рублей (выполнение работ по установке искусственной дорожной неровности на сумму 615,5 тыс. рублей и выполнение работ по содержанию светофорных объектов на сумму 767,0 тыс. рублей);

● муниципальный контракт с ООО «Конвектор» № 0160300002716000014-0233368-02 от 02.06.2016 на сумму 2 613,4 тыс. рублей (выполнение работ по устройству пешеходных и дорожных ограждений);

● договора с ООО «Саратовтранссигнал» на сумму 832,6тыс. рублей в том числе:

– № 078/2016 от 01.07.2016 на сумму 91,3 тыс. рублей (оплата за потребляемую электроэнергию светофорными объектами с 01.07.2016 по 03.07.2016);

– № 079/2016 от 04.07.2016 на сумму 91,3 тыс. рублей (оплата за потребляемую электроэнергию светофорными объектами с 04.07.2016 по 07.07.2016);

– № 088/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,8 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 089/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,8 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 090/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,8 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 091/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,9 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 092/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,9 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 093/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,9 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах);

– № 094/2016 от 12.07.2016 на сумму 92,9 тыс. рублей (установка приборов учета на светофорных объектах).

Распоряжениями от 29.12.2014 № 6545, от 13.01.2015 № 31-р, от 25.02.2015 № 1043, от 24.12.2015 № 4503 комитет по управлению имуществом г. Саратова определил комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации муниципального образования «Город Саратов» держателем муниципального имущества – 230 светофорных объектов. По актам о приеме-передаче объекта основных средств, светофорные объекты, перечисленные в вышеуказанных распоряжениях, были приняты Комитетом от МУП «Саргорсвет».

Проверкой исполнения мероприятий по содержанию 230 светофорных объектов, утвержденных ВЦП «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год», установлено.

Между Комитетом и ООО «Саратовтранссигнал» ежеквартально заключались муниципальные контракты на оказание услуг по содержанию светофорных объектов, в том числе:

– в I квартале 2016 года № 0160300002715000063-0233368-01 от 28.12.2015 на сумму 7 781,8 тыс. рублей;

– во II квартале 2016 года № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016 на сумму 7 875,9 тыс. рублей;

– в III квартале 2016 года № 0160300002716000044 от 08.07.2016 на сумму 9 550,4 тыс. рублей;

– в IV квартале 2016 года № 0160300002716000119-0233368-01 от 30.09.2016 на сумму 5 942,3 тыс. рублей, № 0160300002716000126-0233368-01 от 29.11.2016 на сумму 767,0 тыс. рублей.

Кроме того, в 2016 году заключено 2 договора на сумму 91,3 тыс. рублей каждый на оплату электроэнергии потребляемой светофорными объектами: № 078/2016 от 01.07.2016 и № 079/2016 от 04.07.2016. Общая сумма на содержание светофорных объектов по заключенным контрактам и договорам составила 32 100,0 тыс. рублей, или 100 % от плановой суммы по Программе. Приложениями к контрактам являются: сметы (приложение № 1) с перечнем и объемом выполняемых работ, «Перечень объектов» (приложение № 2) – адреса расположения светофорных объектов.

Проверкой установлено. По актам о приемке выполненных работ по обслуживанию светофорных объектов формы КС-2 (далее по тексту – акты КС-2) в период с 01.01.2016 по 01.12.2016 Комитетом приняты работы по декадному, месячному, квартальному, полугодовому, годовому обслуживанию 230 светофорных объектов.

Однако числящиеся в Перечне объектов светофорные объекты, расположенные по адресам: 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина и Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка распоряжениями комитета по управлению имуществом г. Саратова от 29.12.2014 № 6545, от 13.01.2015 № 31-р, от 25.02.2015 № 1043, от 24.12.2015 № 4503 не закреплялись за Комитетом, как за держателем объектов имущественной части муниципальной казны.

Согласно данным бухгалтерского учета (ведомость имущества казны счет 010800000 «Нефинансовые активы имущества казны на 01.01.2016), на балансе Комитета светофорные объекты по адресам: 16-й Белоглинский проезд – Емлютина и Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка также не числятся.

Таким образом, Комитетом были приняты и оплачены работы по декадному, месячному, квартальному, полугодовому, годовому обслуживанию светофорных объектов, не числящихся на балансе Комитета, на сумму 26,5 тыс. рублей. Кроме того, по этим светофорным объектам, приняты и оплачены работы: по техническому обслуживанию контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК; по заявочному ремонту контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК; по накладке контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК; по техническому обслуживанию контролера типа УК, УК-4; по ремонту контролера типа УК, УК-4; по накладке контролера типа УК, УК-4; по демонтажу и монтажу кабеля. Перечисленные работы приняты на сумму 49,7 тыс. рублей, в том числе по актам формы КС-2:

– № 2 от 30.01.2016 (отчетный период с 16.01.2016 по 31.01.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа УК, УК-4, по ремонту контролера типа УК, УК-4 и накладке контролера типа УК, УК-4 на объекте 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина, а также приняты работы по демонтажу и монтажу 1 метра кабеля на объекте Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка;

– № 3 от 15.02.2016 (отчетный период с 01.02.2016 по 15.02.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК на объекте Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка;

– № 2 от 30.04.2016 (отчетный период с 16.04.2016 по 30.04.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа УК, УК-4, по ремонту контролера типа УК, УК-4, накладке контролера типа УК, УК-4 на объекте 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина. Кроме того, по данному акту приняты работы по заявочному ремонту контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК и накладке контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК на объекте Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка;

– № 5 от 31.07.2016 (отчетный период с 16.07.2016 по 31.07.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа УК, УК-4, по ремонту контролера типа УК, УК-4, накладке контролера типа УК, УК-4 на объекте 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина. Также по данному акту приняты работы по заявочному ремонту контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК и накладке контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК на объекте Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка;

– № 7 от 15.08.2016 (отчетный период с 01.08.2016 по 15.08.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа КС-2, Каскад, Комкон, МДК на объекте Ново-Астраханское шоссе – пос. Мочиновка;

– № 2 от 31.10.2016 (отчетный период с 18.10.2016 по 31.10.2016) – приняты работы по техническому обслуживанию контролера типа УК, УК-4, по ремонту контролера типа УК, УК-4, накладке контролера типа УК, УК-4 на объекте 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина.

Кроме того, по актам о приемке выполненных работ формы КС-2 (№ 15 от 30.09.2016 (отчетный период с 16.09.2016 по 30.09.2016), № 1 от 17.10.2016 (отчетный период с 01.10.2016 по 17.10.2016), № 2 от 31.10.2016 (отчетный период с 18.10.2016 по 31.10.2016), Комитетом приняты работы по декадному обслуживанию 3-х светофорных объектов (проспект 50 лет Октября – ул. Техническая, ул. 2-я Садовая – ул. им. Чернышевского Н.Г., ул. им. Азина В.М. – клуб «Строителей») на сумму 1,1 тыс. рублей. Однако в вышеуказанный период по данным светофорным объектам производились работы по их модернизации (проспект 50 лет Октября – ул. Техническая (акт № 1 от 30.09.2016 – отчетный период с 13.09.2016 по 30.09.2016), ул. 2-я Садовая – ул. им. Чернышевского Н.Г. (акт № 3 от 31.10.2016 – отчетный период с 01.10.2016 по 31.10.2016), ул. им. Азина В.М. – клуб «Строителей» (акт № 2 от 31.10.2016 – отчетный период с 01.10.2016 по 31.10.2016).

Таким образом, в рамках мероприятий ведомственной целевой программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» Комитетом приняты и оплачены работы по содержанию 2-х светофорных объектов, не числящихся на балансе Комитета и 3-х светофорных объектов, по которым производились работы по модернизации, на общую сумму 77,3 тыс. рублей.

Кроме того, Комитетом произведены расходы на общую сумму 42,1 тыс. рублей за потребляемую электроэнергию 2 светофорными объектами, не числящимися на балансе Комитета.

Оплата за потребленную светофорными объектами электроэнергию производилась по актам выполненных работ, составленным на основании документов, полученных от энергоснабжающей организации – ООО «Саратовское предприятие городских электрических сетей».

Проверкой правильности применения при выполнении работ по техническому обслуживанию светофорных объектов индекса перевода в текущие цены нарушений не установлено.

Проверкой исполнения мероприятий по установке и модернизации светофорных объектов, запланированных ВЦП «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год», установлено. Для обеспечения работ по установке и модернизации светофорных объектов Комитетом заключен муниципальный контракт № 0160300002716000114-0233368-01 от 13.09.2016 с ООО «Саратовтранссигнал» на выполнение работ по модернизации 3-х светофорных объектов и строительство 1-го нового светофорного объекта, согласно приложениям к муниципальному контракту № 1 «Смета работ» и № 2 «Перечень объектов». Сумма контракта составляет 3 350,0 тыс. рублей.

Работы, утвержденные в смете (приложение № 1) соответствуют работам, принятым по актам о приемке выполненных работ формы КС-2, на объектах согласно приложенному к контракту «Перечню объектов»: ул. им. Азина В.М. – клуб «Строителей» (акт № 2 от 31.10.2016 – отчетный период с 01.10.2016 по 31.10.2016), ул. 2-я Садовая – ул. им. Чернышевского Н.Г. (акт № 3 от 31.10.2016 – отчетный период с 01.10.2016 по 31.10.2016), проспект 50 лет Октября – ул. Техническая (акт № 1 от 30.09.2016 – отчетный период с 13.09.2016 по 30.09.2016). К акту о приемке выполненных работ № 4 от 31.10.2016 (отчетный период с 01.10.2016 по 31.10.2016) на строительство светофорного объекта по адресу: ул. Топольчанская – ул. им. В.Н. Мамонтовой, приложен акт сдачи-приемки в эксплуатацию законченного строительством светофорного объекта, утвержденный заместителем председателя Комитета и подписанный комиссией в составе начальника отдела по безопасности дорожного движения и транспорту Комитета, главного инженера ООО «Саратовтранссигнал», начальника отдела светофорной службы ООО «Саратовтранссигнал», инспектором ОД и ДИ ОГИБДД УВД по г. Саратову. В акте сдачи-приемки в эксплуатацию перечислены приятые работы, установленное оборудование, используемые материалы. К акту прилагается техническая документация на оборудование и паспорт светофорного объекта. Исполнение мероприятий, запланированных программой, по состоянию на 01.12.2016 года составило 67,9 % (по программе сумма на установку светофорных объектов составляет 4 936,6 тыс. рублей, заключено и исполнено договоров на сумму – 3 350,0 тыс. рублей).

Проверкой исполнения 7-ми договоров, заключенных 12.07.2016 с ООО «Саратовтранссигнал» на выполнение работ по установке 70-ти приборов учета на светофорных объектах (электросчетчиков) на общую сумму 650,0 тыс. рублей (100% от утвержденной суммы по программе), установлено.

Условием исполнения договоров является установка приборов учетов на светофорных объектах, указанных в сметах (приложение № 1 к договору). В приложении № 1 к договору № 093/2016 от 12.07.2016 в работах по установке приборов учетов на 10-ти светофорных объектах указан светофорный объект по адресу: 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина, который на балансе Комитета не числится.

Таким образом, Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 (ф. № КС-2) от 31.08.2016 к договору № 093/2016 от 12.07.2016 приняты работы по установке прибора учета (электросчетчика) на светофорном объекте по адресу: 16-й Белоглинский проезд – ул. Емлютина, не числящемся на балансе, в сумме 9,3 тыс. рублей.

К проверке представлен сертификат соответствия на установленные счетчики активной энергии переменного тока электронные, тип «Меркурий 201» и свидетельство об утверждении типа средств измерений на электронный счетчик «Меркурий 201». Сроки выполнения работ, указанные в договорах, соблюдены.

Проверкой исполнения программных мероприятий по установке искусственной дорожной неровности, установлено. Между Комитетом и ООО «Саратовтранссигнал» заключено 3 муниципальных контракта на выполнение работ по установке 140,0 кв.м искусственной дорожной неровности. Общая сумма работ по 3-м контрактам (с учетом дополнительных соглашений к контрактам) составляет 1 700,0 тыс. рублей, что составляет 100 % запланированной суммы по Программе, в том числе:

– № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016 на сумму 903,5 тыс. рублей;

– № 0160300002716000044 от 08.07.2016 на сумму 181,0 тыс. рублей (дополнительным соглашением стоимость работ по установке искусственной дорожной неровности уменьшена на сумму 615,5 тыс. рублей в связи с уменьшением объема работ на 38,35 кв.м);

– № 0160300002716000126-0233368-01 от 29.11.2016 на сумму 615,5 тыс. рублей.

Проверкой актов о приемке выполненных работ формы КС-2: № 13 от 30.06.2016 на установку 56,72 кв.м ИДН на сумму 903,5 тыс. рублей, № 4 от 15.07.2016 на установку 11,25 кв.м на сумму 181,0 тыс. рублей, № 8 от 01.12.2016 на установку 72,03 кв.м на сумму 615,5 тыс. рублей, установлено. Объем выполненных работ по актам КС-2 соответствует объему работ, утвержденному в сметном расчете (приложение № 1) к муниципальным контрактам. К актам о приемке выполненных работ формы КС-2 приложены акты приемки выполненных работ по установке ИДН с перечислением улиц и места установки дорожных неровностей, количеством установленных элементов дорожной неровности и квадратных метров, принятые старшим госавтоинспектором ОД и ДИ ОГИБДД УВД по г. Саратову, главным специалистом Комитета, начальником Саратовского подразделения ООО «Саратовтранссигнал». Также прилагаются справки о стоимости установки искусственной дорожной неровности по месту их расположения, товарно-транспортные накладные и счета-фактуры на приобретение элементов искусственной дорожной неровности.

Проверкой исполнения муниципальных контрактов, заключенных в рамках Программы на выполнение работ по установке дорожных знаков, установлено. Комитетом для исполнения программных мероприятий в части установки дорожных знаков заключено 4 муниципальных контракта на общую сумму 6 746,6 тыс. рублей (муниципальный контракт № 0160300002715000062-0233368-03 от 21.12.2015 на сумму 956,5 тыс. рублей, № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016 на сумму 2 101,4 тыс. рублей, № 0160300002716000044 от 08.07.2016 на сумму 2 500,0 тыс. рублей, № 0160300002716000119-0233368-01 от 30.09.2016 на сумму 1 188,7 тыс. рублей), или, 99,2% от утвержденной в Программе суммы 6 800,0 тыс. рублей.

Работы, утвержденные в сметах к муниципальным контрактам (приложение № 1), соответствуют работам, принятым по актам о приемке выполненных работ формы КС-2. К актам о приемке выполненных работ формы КС-2 прилагаются акты приемки выполненных работ по обеспечению безопасности дорожного движения с перечнем улиц, где установлены дорожные знаки, а также количества установленных знаков по данным адресам и их типа. По состоянию на 01.12.2016 года по актам формы КС-2 принято работ по установке дорожных знаков в количестве 1223 шт. на сумму 5 790,1 тыс. рублей. К проверке представлена исполнительная документация к произведенным работам по установке дорожных знаков: товарные чеки, товарно-транспортные накладные и счета-фактуры на используемые материалы, сертификаты качества применяемых материалов, акты освидетельствования скрытых работ и промежуточной приемки ответственных конструкций формы А-2. Нарушений принятых муниципальными контрактами сроков исполнения работ, не установлено.

Проверкой исполнения муниципального контракта с ООО «Конвектор» № 0160300002716000014-0233368-02 от 02.06.2016 на сумму 2 613,4 тыс. рублей, заключенного на выполнение работ по установке элементов обустройства автомобильных дорог (дорожных ограждений, пешеходных ограждений), установлено.

Работы, указанные в смете (приложение № 1 к муниципальному контракту от 02.06.2016 № 0160300002716000014-0233368-02) соответствуют работам, выполненным по актам о приемке выполненных работ формы КС-2: № 1 от 30.06.2016 на сумму 173,0 тыс. рублей, № 2 от 30.09.2016 на сумму 1 341,8 тыс. рублей, № 3 от 09.11.2016 на сумму 1 098,6 тыс. рублей. Нарушение сроков выполнения работ по установке дорожных и пешеходных ограждений не установлено. К проверке представлены схемы устройства ограничивающих пешеходных и дорожных ограждений, паспорта элементов пешеходных и дорожных ограждений, сертификаты качества применяемых материалов при выполнении работ по установке дорожных и пешеходных ограждений. Запланированные программой мероприятия по установке элементов обустройства автомобильных дорог выполнены полностью.

В период проверки на основании приказа по Комитету № 106 от 03.11.2016 комиссией в присутствии ведущего специалиста контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» Т.Ю. Генеральской проведены контрольные осмотры по установке:

– светофорного объекта (акт № 4 от 31.10.2016 к муниципальному контракту № 0160300002716000114-0233368-01 от 13.09.2016);

– приборов учета на светофорных объектах (7 актов под № 1 от 31.08.2016 к договорам № 88, № 89, № 90, № 91, № 92, № 93, № 94 от 12.07.2016);

– дорожных знаков (акты № 1 от 01.02.2016 и № 4 от 01.03.2016 к муниципальному контракту № 0160300002715000062-0233368-03 от 21.12.2015, акт № 10 от 24.06.2016 к муниципальному контракту № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016).

Проведены контрольные обмеры фактически выполненных работ по установке:

– пешеходных и дорожных ограждений (акты № 1 от 30.06.2016, № 2 от 30.09.2016, № 3 от 09.11.2016 к муниципальному контракту № 0160300002716000014-0233368-02 от 02.06.2016);

– искусственной дорожной неровности (акт № 13 от 30.06.2016 к муниципальному контракту № 0160300002716000005-0233368-01 от 24.03.2016, акт № 4 от 15.07.2016 к муниципальному контракту № 0160300002716000044 от 08.07.2016).

В результате контрольных осмотров и обмеров, проведенных комиссией, установлено, что фактически выполненные работы соответствуют актам выполненных работ к муниципальным контрактам.

Проверка эффективности и правомерности расходования бюджетных ассигнований, выделенных на реализацию ведомственной целевой программы «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год».

Ведомственная целевая программа «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» (далее по тексту – Программа) утверждена постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 14.10.2015 № 2899.

Цель Программы – обеспечение сохранности автомобильных дорог, улучшение их технического состояния.

Источником финансирования Программы являются:

– средства бюджета муниципального образования «Город Саратов» в сумме 129 928,2 тыс. рублей;

– субсидия на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения за счет средств областного дорожного фонда в сумме 941 512,0 тыс. рублей.

Общий объем финансирования составлял 1 071 440,2 тыс. рублей, в том числе:

– 927 512,0 тыс. рублей – на ремонт 23 автомобильных дорог общего пользования общей площадью 550412,6 кв.м (в том числе площадь тротуаров 113115,3 кв.м.

– 14 000,0 тыс. рублей – на проведения контроля за качеством выполняемых работ по ремонту 23 автомобильных дорог общего пользования;

– 129 928,2 тыс. рублей – на содержание автомобильных дорог (в том числе искусственных дорожных сооружений, элементов обустройства автомобильных дорог) на площади 11756702,95 кв.м.

Постановлениями администрации муниципального образования «Город Саратов» от 09.02.2016 № 282, от 20.04.2016 № 973, от 14.06.2016 № 1500, от 18.07.2016 № 2070, от 22.07.2016 № 2138, от 18.08.2016 № 2422, от 28.09.2016 № 2874, от 10.10.2016 № 3044, от 21.11.2016 № 3584) в Программу в течение 2016 года были внесены изменения в части:

– включения в цели Программы – «создание комфортных условий для населения»; в задачи Программы – «улучшение внешнего облика городских территорий»;

– изменения количества и площади отремонтированных автомобильных дорог с 23 объектов/550412,6 кв.м на 20 объектов/403016,2 кв.м (в том числе площадь тротуаров с 113115,3 кв.м на 17644,4 кв.м);

– изменения количества объектов в отношении которых проведен контроль качества, с 23 объектов на 20 объектов;

– изменения площади объектов автомобильных дорог (в том числе искусственных дорожных сооружений, элементов обустройства автомобильных дорог) в отношении которых проводились работы по содержанию, с 11756702,95 кв.м до 11741985,05 кв.м.

В характеристику сферы реализации Программы добавлено комплексное решение вопросов повышения уровня комфортности городских территорий и мест массового отдыха: благоустройство пешеходной зоны по ул. Волжской и бульвара по ул. Октябрьской (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской), пл. им. Чернышевского Н.Г.

Также были изменены объемы и источники финансирования Программы:

– увеличен объем финансирования программных мероприятий на 83,0 тыс. рублей за счет средств бюджета муниципального образования «Город Саратов»;

– уменьшен размер субсидии на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения за счет средств областного дорожного фонда на 827 512,0 тыс. рублей;

– дополнительно выделены межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий региональных программ в сфере дорожного хозяйства, включая проекты, реализуемые с применением механизмов государственно-частного партнерства, и строительство, реконструкцию и ремонт уникальных дорожных сооружений по решениям Правительства Российской Федерации за счет средств областного дорожного фонда в сумме 500 000,0 тыс. рублей, в том числе межбюджетные трансферты бюджетам городских округов области на достижение целевых показателей, предусматривающих мероприятия по решению неотложных задач по приведению в нормативное состояние автомобильных дорог местного значения за счет средств областного дорожного фонда, – 300 000,0 тыс. рублей; межбюджетные трансферты бюджетам городских округов области на достижение целевых показателей, предусматривающих приведение в нормативное состояние, а также развитие и увеличение пропускной способности сети автомобильных дорог местного значения за счет средств областного дорожного фонда, – 200 000,0 тыс. рублей;

– дополнительно выделены межбюджетные трансферты из областного бюджета в виде субсидии на финансовое обеспечение (возмещение) затрат по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок в сумме 60 000,0 тыс. рублей.

В результате изменения финансовых показателей объем финансирования Программы составил 790 011,2 тыс. рублей, что на 281 429,0 тыс. рублей (26%) меньше первоначально запланированного.

В соответствии с Программой, средства будут использованы на следующие мероприятия:

– на ремонт автомобильных дорог общего пользования (в том числе искусственных дорожных сооружений, элементов обустройства автомобильных дорог) – 404 271,0 тыс. рублей;

– на содержание (работы по восстановлению изношенных верхних слоев асфальтобетонных покрытий на отдельных участках до 100 м и ямочный ремонт) автомобильных дорог – 324 156,2 тыс. рублей (за счет межбюджетных трансфертов – 195 299,0 тыс. рублей, за счет средств бюджета города – 128 857,2 тыс. рублей).

– на проведение контроля за качеством выполненных работ по ремонту автомобильных дорог общего пользования, обследование объектов дорожно-уличной сети, проверку сметной документации – 995,4 тыс. рублей;

– на проведение контроля за качеством выполненных работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования, обследование объектов дорожно-уличной сети, проверку сметной документации, проведение мониторинга интенсивности движения на автомобильных дорогах – 588,6 тыс. рублей;

– на финансовое обеспечение (возмещение) затрат по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам и созданию парковок на сумму 60 000,0 тыс. рублей, из них на проведение работ – 59 136,0 тыс. рублей, проведение контроля за качеством выполненных работ – 864,0 тыс. рублей.

В соответствии с распоряжениями комитета по управлению имуществом г. Саратова за Комитетом как за держателем имущественной части муниципальной казны закреплены следующие объекты, в отношении которых проводились работы по ремонту и содержанию в рамках мероприятий Программы:

– путепроводы и мосты 18 объектов площадью 98243,2 кв.м;

– автомобильные дороги 1788 объектов площадью 7987839,78 кв.м;

– тротуары 953 объекта площадью 3655902,07 кв.м.

Уведомлениями б/н от 22.12.2015, № 403 от 31.05.2016, № 456 от 17.06.2016, № 736 от 26.09.2016 комитетом по финансам до Комитета на исполнение Программы доведены бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в полном объеме – 790 011,2 тыс. рублей.

Для исполнения Программы Комитетом было заключено 83 муниципальных контракта и 207 договоров на общую сумму 728 329,3 тыс. рублей, исполнено по состоянию на 08.12.2016 на общую сумму 697 377,4 тыс. рублей.

Программой запланирован ремонт 20 автомобильных дорог (в том числе искусственных дорожных сооружений, элементов обустройства автомобильных дорог) площадью 403 016,2 кв.м (в том числе площадь тротуаров 17644,4 кв.м) на общую сумму 404 271,0 тыс. рублей.

Согласно актам о приемке выполненных работ за период с 13.06.2016 по 01.10.2016 фактически все работы, предусмотренные Программой по ремонту 20 автомобильных дорог, выполнены в полном объеме.

1. Проверкой исполнения муниципального контракта от 06.06.2016 № 0160300002716000016 (с доп. соглашением от 28.06.2016), заключенного между Комитетом и ООО «Викинг-А.Ю.» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Огородной, установлено.

Работы выполнены в полном объеме на общую сумму 34 270,5 тыс. рублей и приняты по актам о приемке выполненных работ № 1 от 13.07.2016 (отчетный период с 13.06.2016 по 13.07.2016) на сумму 10 150,8 тыс. рублей; № 2 от 26.07.2016 (отчетный период с 28.06.2016 по 26.07.2016) на сумму 9 888,8 тыс. рублей; № 3 от 04.08.2016 (отчетный период с 11.06.2016 по 04.08.2016) на сумму 14 230,9 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 1044 от 11.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

Кроме того, в рамках программных мероприятий по ремонту ул. Огородной (на участке дороги от ул. Ясельной до 1-го Лучевого проезда) Комитетом заключены договоры с АО «Автогрейд» от 12.07.2016 № 102/2016, № 103/2016, № 104/2016, № 105/2016, № 106/2016, № 107/2016, № 108/2016, от 18.07.2016 № 109/2016, № 110/2016, № 111/2016, № 112/2016, № 113/2016 на общую сумму 1 192,0 тыс. рублей. В соответствии с вышеуказанными договорами проведены ремонтные работы по устройству основания из черного щебня. Работы выполнены в полном объеме и приняты по актам о приемке выполненных работ от 13.07.2016 и 19.07.2016. Оплата произведена в полном объеме. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

2. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000034-0233368-02, заключенного между Комитетом и ООО «Альфа Холдинг» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Соколовой (от ул. им. Шехурдина А.П. до ул. Университетской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 09.09.2016 (отчетный период с 09.08.2016 по 03.09.2016) на сумму 21 297,1 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 68041 от 16.09.2016.

Комитетом по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ приняты работы по розливу вяжущих материалов (14,76 тонн) на сумму 179,6 тыс. рублей. Однако в общем журнале работ в графе «Объем выполненных работ» отсутствует количественная оценка (тонны, м² и т.д.) выполненных работ по розливу вяжущих материалов, что является нарушением указаний к ведению общего журнала работ, утвержденных распоряжением Росавтодора от 23.05.2002 № ИС-478-р «Об утверждении Сборника форм исполнительной производственно-технической документации при строительстве (реконструкции) автомобильных дорог и искусственных сооружений на них».

Также в ходе проверки исполнительной документации установлено, что в акте освидетельствования скрытых работ № 3 от 01.09.2016 на устройство выравнивающего слоя из горячей мелкозернистой плотной асфальтобетонной смеси типа В марка II в количестве 1792,4 тонны на площади 24406 кв.м, отсутствует подпись представителя Заказчика (Комитета).

Аналогично в акте освидетельствования скрытых работ № 4 от 01.09.2016 на замену люков, кирпичных горловин колодцев и камер в количестве 65 штук отсутствует подпись представителя Заказчика.

Следовательно, выполнение данных скрытых работ документально не подтверждено Заказчиком. В нарушение ст. 9 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее по тексту – Федеральный Закон № 402-ФЗ) Комитетом приняты и оплачены работы по ремонту автомобильной дороги, расположенной на ул. Соколовой (от ул. им. Шехурдина А.П. до ул. Университетской) без надлежащего оформления первичных учетных документов, так как в актах освидетельствования скрытых работ (ответственных конструкций) на общую сумму 7 503,9 тыс. рублей отсутствуют подписи представителя Заказчика.

3. Проверкой исполнения муниципального контракта от 06.06.2016 № 0160300002716000081, заключенного между Комитетом и ООО «Автодорожник» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Разина С.Т. (от Вокзального проезда до ул. Б. Казачья), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме на общую сумму 18 590,1 тыс. рублей и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 09.09.2016 (отчетный период с 29.07.2016 по 09.09.2016). Оплата произведена платежным поручением № 1180 от 08.11.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

4. Проверкой исполнения муниципального контракта от 28.07.2016 № 0160300002716000039-0233368-03, заключенного между Комитетом и ООО «Оптима» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на Московском шоссе (от 2-го Московского проезда до ул. им. Шехурдина А.П.), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016 (отчетный период с 26.08.2016 по 01.10.2016) на сумму 34 631,8 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 311637 от 20.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

5. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000038-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на Московском шоссе (от Песчано-Уметского тракта до 2-го Московского проезда), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016 (отчетный период с 25.07.2016 по 01.10.2016) на сумму 34 620,5 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 502310 от 14.11.2016.

При проверке исполнительной документации установлено следующее.

В нарушение п. 2.4 Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог», утвержденных Минавтодором РСФСР 14.07.1989 № НА-18/266 (далее по тексту– Правила ВСН 19-89), Комитетом принят к оплате акт о приемке выполненных работ формы КС-2 в отсутствие акта освидетельствования скрытых работ, подтверждающего факт проведения работ по розливу вяжущих материалов (эмульсия битумная дорожная) массой 2,63 т на площади 8750,63 кв.м на сумму 32,0 тыс. рублей. Так, согласно общему журналу работ подрядчиком проводились работы по розливу 21,04 тонны вяжущих материалов – 3, 4, 5, 6, 16, 18, 19, 22 сентября 2016 года (по 2,63 тонны за день). Однако в составе исполнительной документации отсутствует акт освидетельствования скрытых работ, подтверждающий факт проведения работ по розливу вяжущих материалов массой 2,63 т 19.09.2016.

Таким образом, вышеуказанные работы на сумму 32,0 тыс. рублей приняты и оплачены Комитетом при отсутствии документов, подтверждающих факт освидетельствования скрытых работ по розливу вяжущих материалов.

Кроме того, в соответствии с Правилами ВСН 19-89, в случае отсутствия акта освидетельствования скрытых работ, последующие работы, выполненные после работ, на которые отсутствует акт освидетельствования скрытых работ, выполнять запрещено. Следовательно, подрядчик в отсутствие акта освидетельствования скрытых работ по розливу вяжущих материалов не имел основания выполнять последующие работы, а именно, устройство покрытия из горячих асфальтобетонных смесей типа Б, марки I (1057,0 т) на площади 8750,63 кв.м, на сумму 4 466,8 тыс. рублей (в том числе стоимость асфальтобетонной смеси – 4 227,1 тыс. рублей и стоимость работ – 239,7 тыс. рублей).

6. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000038-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Бабушкин Взвоз, установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 3 от 09.09.2016 (отчетный период с 25.07.2016 по 09.09.2016) на сумму 3 485,1 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 155716 от 29.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

7. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000042-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Горького А.М. (от Рабочего переулка до пр. им. Кирова С.М.), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 2 от 30.09.2016 (отчетный период с 02.08.2016 по 30.09.2016) на сумму 10 543,6 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 248087 от 12.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

8. Проверкой исполнения муниципального контракта от 27.07.2016 № 0160300002716000035-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Чернышевского Н.Г. (от ул. Соколовой до д. 127), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 10 от 01.10.2016 (отчетный период с 27.07.2016 по 01.10.2016) на сумму 34 067,2 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 353927 от 26.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

9. Проверкой исполнения муниципального контракта от 27.07.2016 № 0160300002716000036-0233368-02, заключенного между Комитетом и ООО ПКФ «Г.П.Б.» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Чернышевского Н.Г. (от д. 127 до Мельничного проезда), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.09.2016 (отчетный период с 26.07.2016 по 29.09.2016) на сумму 33 945,6 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 164109 от 29.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

10. Проверкой исполнения муниципального контракта от 27.07.2016 № 0160300002716000037-0233368-02, заключенного между Комитетом и ООО «Оптима» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Радищева А.Н. (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 16.09.2016 (отчетный период с 29.07.2016 по 09.09.2016) на сумму 8 552,5 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 98480 от 21.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

11. Проверкой исполнения муниципального контракта от 27.07.2016 № 0160300002716000037-0233368-02, заключенного между Комитетом и ООО «Оптима» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Б. Горная (от ул. им. Радищева А.Н до ул. Вознесенской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 11.08.2016 (отчетный период с 27.07.2016 по 09.08.2016) на сумму 6 716,9 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 738600 от 12.08.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

12. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000038-0233368-02, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Жуковского Н.Е. (от ул. Танкистов до д. № 24А по ул. им. Жуковского Н.Е.), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 2 от 24.08.2015 (отчетный период с 25.07.2016 по 24.08.2015) на сумму 3 605,1 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 17321 от 08.09.2016. При проверке исполнительной документации установлено следующее.

Комитетом по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ приняты работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси на сумму 1 477,9 тыс. рублей (в т.ч. стоимость работ – 125,2 тыс. рублей, стоимость смеси – 1 352,7 тыс. рублей). В соответствии с п. 2.1 Правил ВСН 19-89 промежуточную приемку (или освидетельствование) скрытых работ проводят по мере окончания отдельных видов работ или конструктивных элементов.

Согласно общему журналу работ № 1 и журналу укладки асфальтобетонной смеси, работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси (342,6 т) проведены подрядчиком 1, 2 и 3 августа 2016 года. Однако акт освидетельствования вышеуказанных скрытых работ подписан представителями заказчика и подрядчика 1 августа 2016 года, т.е. до фактического осуществления работ 2 и 3 августа 2016 года, что не подтверждает факт их проведения и является нарушением п. 2.1 Правил ВСН 19-89. Таким образом, вышеуказанные работы на сумму 957,7 тыс. рублей (в т.ч. стоимость работ – 81,2 тыс. рублей, стоимость смеси – 876,5 тыс. рублей) приняты и оплачены Комитетом при отсутствии документов, подтверждающих факт освидетельствования скрытых работ по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси 2 и 3 августа 2016 года.

Кроме того, подписание представителем заказчика акта освидетельствования скрытых работ до фактического выполнения работ свидетельствует о недостаточном контроле Комитета за ходом и качеством выполняемой работы, что является нарушением п. 3.2.1 муниципального контракта № 0160300002716000038-0233368-02 от 25.07.2016.

13. Проверкой исполнения муниципального контракта от 25.07.2016 № 0160300002716000038-0233368-02, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Высокая, установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 24.08.2015 (отчетный период с 25.07.2016 по 24.08.2015) на сумму 6 114,2 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 17322 от 08.09.2016. При проверке исполнительной документации установлено следующее.

Комитетом по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ приняты работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси на сумму 2 464,9 тыс. рублей (в т. ч. стоимость работ – 208,9 тыс. рублей, стоимость смеси – 2 256,0 тыс. рублей). В соответствии с п. 2.1 Правил ВСН 19-89 промежуточную приемку (или освидетельствование) скрытых работ проводят по мере окончания отдельных видов работ или конструктивных элементов.

Согласно общему журналу работ № 1 и журналу укладки асфальтобетонной смеси, работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси (571,4 т) проведены подрядчиком 1, 2 и 3 августа 2016 года. Однако акт освидетельствования вышеуказанных скрытых работ подписан представителями заказчика и подрядчика 1 августа 2016 года, т.е. до фактического осуществления работ 2 и 3 августа 2016 года, что не подтверждает факт их проведения и является нарушением п. 2.1 Правил ВСН 19-89. Таким образом, вышеуказанные работы на сумму 1 757,5 тыс. рублей (в т.ч. стоимость работ – 149,0 тыс. рублей, стоимость смеси – 1 608,5 тыс. рублей) приняты и оплачены Комитетом при отсутствии документов, подтверждающих факт освидетельствования скрытых работ по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси 2 и 3 августа 2016 года.

Кроме того, подписание представителем заказчика акта освидетельствования скрытых работ до фактического выполнения работ свидетельствует о недостаточном контроле Комитета за ходом и качеством выполняемой работы, что является нарушением п. 3.2.1 муниципального контракта № 0160300002716000038-0233368-02 от 25.07.2016.

Согласно акту о приемке выполненных работ № 1 от 24.08.2016 (ф. КС-2), все работы были выполнены в период с 25.07.2016 по 24.08.2015 (в том числе работы по разборке бортовых камней на бетонном основании на сумму 33,8 тыс. рублей).

Однако акт освидетельствования вышеуказанных скрытых работ на сумму 33,8 тыс. рублей подписан представителями подрядчика 27 августа 2016 года. В графе «дата начала работ, дата окончания работ» в вышеуказанном акте освидетельствования скрытых работ также проставлена дата 27 августа 2016 года, т.е. после фактической приемки работ. Таким образом, вышеуказанные работы на сумму 33,8 тыс. рублей приняты и оплачены Комитетом при отсутствии документов, подтверждающих освидетельствование скрытых работ по разборке бортовых камней на момент приемки работ.

Кроме того, в вышеуказанном акте освидетельствования скрытых работ по разборке бортового камня от 27.08.2016 отсутствует подпись представителя Заказчика. Следовательно, в нарушение ст. 9 Федерального Закона № 402-ФЗ вышеуказанные работы приняты и оплачены Комитетом без надлежащего оформления первичных учетных документов.

14. Проверкой исполнения муниципального контракта от 26.07.2016 № 0160300002716000042-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Слонова И.А. (от ул. Астраханской до ул. им. Разина С.Т.), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 4 от 10.09.2016 (отчетный период с 18.08.2016 по 10.09.2016) на сумму 11 603,4 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 502309 от 14.11.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

15. Проверкой исполнения муниципального контракта от 30.05.2016 № 0160300002716000012-0233368-02, заключенного между Комитетом и ООО «Эко-Строй» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Плодородная (от ул. Ударной до ул. Танкистов), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 4 от 10.09.2016 (отчетный период с 18.08.2016 по 10.09.2016) на сумму 11 603,4 тыс. рублей. Оплата произведена платежными поручениями № 768 от 10.08.2016, № 1046 от 11.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации установлено следующее.

В нарушение приложения № 5 Правил ВСН 19-89 и ст. 9 Федерального Закона № 402-ФЗ Комитетом принят к оплате акт о приемке выполненных работ № 4 от 10.09.2016 в отсутствие первичных документов (паспортов-накладных), необходимых при принятии исполнительной документации по ремонту дорог, подтверждающих факт доставки асфальтобетонной смеси, а также дату, марку и количество, содержащих подписи лиц, сдавших и получивших асфальтобетонную смесь на объект на общую сумму 93,6 тыс. рублей. Так, по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ Комитетом приняты и оплачены работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси, при этом была использована асфальтобетонная смесь дорожная, марка I тип Б (1075 тонн) на сумму 4 022,7 тыс. рублей. Согласно общему журналу работ, актам освидетельствования скрытых работ, журналу укладки асфальтобетонной смеси, на объекте по ул. Плодородной подрядчиком проводились работы по устройству выравнивающего (нижнего) слоя из асфальтобетонной смеси марки I тип Б 09.06.2016 в количестве 306 т, 10.06.2016 в количестве 357 т, 11.06.2016 в количестве 412 т. Однако в составе исполнительной документации отсутствуют паспорта-накладные, подтверждающие доставку на место работ 10.06.2016 асфальтобетонной смеси марки I тип Б в количестве 25 т на сумму 93,6 тыс. рублей. Таким образом, Комитетом приняты и оплачены работы по укладке асфальтобетонной смеси на общую сумму 100,1 тыс. рублей (в т. ч. стоимость работ – 6,5 тыс. рублей, стоимость смеси – 93,6 тыс. рублей) в отсутствие первичных документов, подтверждающих факт и дату ее доставки, а также содержащих сведения о марке, количестве, и подписи лиц, сдавших и получивших ее.

В нарушение п. 3.2.1. муниципального контракта от 30.05.2016 Комитетом не осуществлялся контроль за соблюдением нормативных правовых актов при выполнении работ по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси.

16. Проверкой исполнения муниципального контракта от 28.07.2016 № 0160300002716000039-0233368-03, заключенного между Комитетом и ООО «Оптима» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Советской (от ул. им. Чапаева В.И. до ул. Астраханской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 31.08.2016 (отчетный период с 28.07.2016 по 26.08.2016) на сумму 13 125,4 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 162932 от 29.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации установлено следующее.

В нарушение ст. 9 Федерального Закона № 402-ФЗ Комитетом приняты и оплачены работы по ремонту автомобильной дороги, расположенной на ул. Советской (от ул. им. Чапаева В.И. до ул. Астраханской), без надлежащего оформления первичных учетных документов, так как в акте освидетельствования ответственных конструкций № 2 от 25.08.2016 на нанесение горизонтальной дорожной разметки краской на сумму 23,4 тыс. рублей отсутствует подпись представителя Заказчика.

Кроме того, в рамках программных мероприятий по ремонту ул. Советской (на участке от д. № 49 до д. № 63) Комитетом заключены договоры с ООО «Викинг-А.Ю.» от 18.08.2016 № 150/2016, № 151/2016, № 152/2016, № 153/2016, № 154/2016 на общую сумму 499,9 тыс. рублей. В соответствии с вышеуказанными договорами проведены работы по устройству подстилающих и выравнивающих слоев оснований из щебня. Работы выполнены в полном объеме и приняты по актам о приемке выполненных работ от 31.08.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

17. Проверкой исполнения муниципального контракта от 29.07.2016 № 0160300002716000081, заключенного между Комитетом и ООО «Автодорожник» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Чапаева В.И. (от пл. Ильинской до ул. Московской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 2 от 30.09.2016 (отчетный период с 29.07.2016 по 30.09.2016) на сумму 35 235,7 тыс. рублей. По состоянию на 16.12.2016 оплата составила 15 431,6 тыс. рублей (п/п № 1215 от 18.11.2016). В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

18. Проверкой исполнения муниципального контракта от 28.07.2016 № 0160300002716000080, заключенного между Комитетом и АО «Трасса» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Б. Казачья (от ул. им. Горького А.М. до ул. Аткарской), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016 (отчетный период с 28.07.2016 по 01.10.2016) на сумму 23 843,2 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 442244 от 08.11.2016. В ходе проверки исполнительной документации установлено следующее.

В нарушение приложения № 5 Правил ВСН 19-89 и ст. 9 Федерального № 402-ФЗ Комитетом принят к оплате акт о приемке выполненных работ формы КС-2 в отсутствие первичных документов (паспортов-накладных), необходимых при принятии исполнительной документации по ремонту дорог, подтверждающих факт доставки асфальтобетонной смеси на объект, а также дату, марку и количество, содержащих подписи лиц, сдавших и получивших асфальтобетонную смесь на общую сумму 34,3 тыс. рублей. Так, по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016 Комитетом приняты и оплачены работы по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси, при этом была использована асфальтобетонная смесь дорожная, марка II тип Б (1871 тонн) на сумму 7 387,2 тыс. рублей. Согласно общему журналу работ, актам освидетельствования скрытых работ, журналу укладки асфальтобетонной смеси, на объекте по ул. Б. Казачьей подрядчиком производились работы по устройству выравнивающего (нижнего) слоя из асфальтобетонной смеси марки II тип Б 16.09.2016 в количестве 623,7 т, 18.09.2016 в количестве 623,7 т, 19.09.2016 в количестве 623,6 т. Однако в составе исполнительной документации отсутствуют паспорта-накладные, подтверждающие доставку на место работ за вышеуказанные даты асфальтобетонной смеси марки II тип Б в количестве 8,7 тонн на сумму 34,3 тыс. рублей.

Таким образом, Комитетом приняты и оплачены работы по укладке асфальтобетонной смеси на общую сумму 37,5 тыс. рублей (в т.ч. стоимость работ – 3,2 тыс. рублей, стоимость смеси – 34,3 тыс. рублей) в отсутствие первичных документов, подтверждающих факт и дату ее доставки, а также содержащих сведения о марке, количестве, и подписи лиц, сдавших и получивших ее.

В нарушение п. 3.2.1. муниципального контракта от 28.07.2016 Комитетом не осуществлялся контроль за соблюдением нормативных правовых актов при выполнении работ по устройству выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси.

19. Проверкой исполнения муниципального контракта от 26.07.2016 № 0160300002716000042-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Рахова В.Г. (от ул. 1-я Садовая до ул. Б. Казачья), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 09.09.2016 (отчетный период с 26.07.2016 по 31.08.2016) на сумму 13 785,6 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 993 от 03.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

20. Проверкой исполнения муниципального контракта от 26.07.2016 № 0160300002716000042-0233368-03, заключенного между Комитетом и АО «Автогрейд» на выполнение работ по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. им. Рахова В.Г. (от ул. Б. Казачья до ул. Соколовая), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 3 от 10.09.2016 (отчетный период с 26.07.2016 по 10.08.2016) на сумму 13 723,9 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 107220 от 22.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

21. Проверкой исполнения муниципального контракта от 28.07.2016 № 0160300002716000039-0233368-03, заключенного между Комитетом и ООО «Оптима» на выполнение работ по ремонту тротуара по ул. Московской (от ул. им. Горького А.М. до ул. им. Чапаева В.И., нечетная сторона), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 1 от 25.08.2016 (отчетный период с 03.08.2016 по 21.08.2016) на сумму 1 770,4 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 17320 от 08.09.2016. В ходе проверки исполнительной документации нарушений не установлено.

22. Проверкой исполнения муниципального контракта от 28.07.2016 № 0160300002716000080, заключенного между Комитетом и АО «Трасса» на выполнение работ по ремонту дороги по ул. Панфилова (от ул. 2-й Прокатной до ул. Буровой), установлено.

Ремонтные работы выполнены в полном объеме и приняты по акту о приемке выполненных работ № 2 от 30.09.2016 (отчетный период с 19.08.2016 по 30.09.2016) на сумму 27 683,7 тыс. рублей. Оплата произведена платежным поручением № 350415 от 25.10.2016. В ходе проверки исполнительной документации установлено следующее.

В актах освидетельствования скрытых работ № 18 от 27.08.2016, № 22 от 01.09.2016 на устройство выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси (603 тонны) на сумму 2 598,0 тыс. рублей отсутствуют подписи представителя Заказчика. Следовательно, выполнение данных работ на сумму 2 598,0 тыс. рублей документально не подтверждено Заказчиком. В нарушение ст. 9 Федерального Закона № 402-ФЗ Комитетом приняты и оплачены работы по ремонту автомобильной дороги расположенной на ул. Панфилова (от ул. 2-й Прокатной до ул. Буровой) без надлежащего оформления первичных учетных документов.

Таким образом, в ходе проверки выполненных работ по ремонту в 2016 году установлено:

В нарушение Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог», утвержденных Минавтодором РСФСР 14.07.1989 № НА-18/266 и ст. 9 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ Комитетом приняты к оплате акты о приемке выполненных работ по ремонту автомобильных дорог общего пользования формы КС-2 на общую сумму 17 510,7 тыс. рублей, в том числе:

– в отсутствие оформленных в соответствии с Правилами актов освидетельствования скрытых работ (ответственных конструкций) на сумму 7247,8 тыс. рублей;

– в отсутствие первичных документов (паспортов-накладных), необходимых при принятии исполнительной документации по ремонту автомобильных дорог, подтверждающих факт доставки асфальтобетонной смеси на объект, содержащих сведения о дате, марке и количестве асфальтобетонной смеси, а также подписи лиц, сдавших и получивших ее, на общую сумму 137,6 тыс. рублей.

– без надлежащего оформления первичных учетных документов, так как в актах освидетельствования скрытых работ на сумму 10 125,3 тыс. рублей отсутствуют подписи представителя Заказчика.

В ходе проверки комиссией, созданной на основании приказа Комитета от 03.11.2016 № 106, в присутствии инспектора контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» Чамышева А.А. произведены контрольные осмотры и обмеры участков автомобильных дорог и тротуаров, ремонтируемых в рамках выполнения мероприятий ведомственной целевой программы «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год».

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Огородной площадью 22 000 кв.м работы, принятые Комитетом по вышеуказанным актам о приемке выполненных работ № 30 от 01.12.2014 на сумму 25 158,0 тыс. рублей, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Соколовой (от ул. им. Шехурдина А.П. до ул. Университетской) площадью 24 406 кв.м работы, принятые Комитетом акту о приемке выполненных работ№ 1 от 09.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Разина С.Т. (от Вокзального проезда до ул. Б. Казачья) площадью 20 155 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 09.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по Московскому шоссе (от Песчанно-Уметского тракта до 2-го Московского проезда) площадью 35 002,5 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по Московскому шоссе (от 2-го Московского проезда до ул. им. Шехурдина А.П.) площадью 35 002,5 кв.м работы, принятые Комитетом акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Горького А.М. (от Рабочего переулка до пр. им. Кирова С.М.) площадью 10 646 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 2 от 30.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Чернышевского Н.Г. (от ул. Соколовой до д. 127) площадью 34 040 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 10 от 01.10.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Чернышевского Н.Г. (от ул. Соколовой до д. 127) площадью 34 040 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 10 от 01.10.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Радищева А.Н. (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской) площадью 9 802,4 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 16.09.2016, подтверждены в полном объеме. При осмотре и обмере участка дороги по ул. Плодородная (от ул. Ударной до ул. Танкистов) площадью 11 016 кв.м, работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 4 от 10.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Рахова В.Г. (от ул. Б. Казачья до ул. Соколовая) площадью 10 567,3 кв.м работы, принятые Комитетом по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ № 3 от 10.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Жуковского Н.Е. (от ул. Танкистов до д. № 24А по ул. им. Жуковского Н.Е.) площадью 3 511 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 2 от 24.08.2015, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере тротуара по ул. Московской (от ул. им. Горького А.М. до ул. им. Чапаева В.И., нечетная сторона) площадью 2 664,8 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 25.08.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Панфилова (от ул. 2-й Прокатной до ул. Буровой) площадью 28 193 кв.м работы, принятые Комитетом по вышеуказанному акту о приемке выполненных работ№ 2 от 30.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Б. Горная (от ул. им. Радищева А.Н до ул. Вознесенской) площадью 7 695 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 11.08.2016, подтверждены в полном объеме. При осмотре установлены следы вскрышных работ с заменой асфальтобетонного покрытия на поверхности отремонтированного участка. На момент осмотра на стыке замененного дорожного покрытия имелся провал, заполненный водой. В соответствии с пояснениями заместителя начальника отдела дорожного хозяйства Б.А. указанные вскрышные работы выполнялись МУПП «Саратовводоканал». В ходе проверки Комитетом направлено письмо от 05.12.2016 № 858-П в адрес МУПП «Саратовводоканал» о принятии необходимых мер по устранению выявленных замечаний.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Высокая площадью 5 856,6 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 24.08.2015, подтверждены в полном объеме. При осмотре установлено, что на участке перед ул. Планерной имеются 2 поваленных бортовых камня, установленных в рамках проведенного ремонта. Как следует из пояснений заместителя начальника отдела дорожного хозяйства Б.А. по состоянию на 08.12.2016 поваленный бортовой камень восстановлен подрядной организацией в рамках гарантийных обязательств, что подтверждается материалами фотосъемки.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Слонова И.А. (от ул. Астраханской до ул. им. Разина С.Т.) площадью 13 392,6 кв.м (в том числе площадь тротуаров 5 355,6 кв.м) работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 4 от 10.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги ул. Бабушкин Взвоз площадью 2 797,6 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ№ 3 от 09.09.2016, подтверждены в полном объеме.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Советской (от ул. им. Чапаева В.И. до ул. Астраханской) площадью 13 853,6 кв.м (в том числе площадь тротуара 2 724 кв.м) работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 31.08.2016, подтверждены в полном объеме. При осмотре установлено, что вдоль трамвайных путей имеются следы замены рельс, при которой вскрывалось ранее отремонтированное асфальтобетонное покрытие. На момент осмотра вскрытый участок не заделан асфальтобетонной смесью, а засыпан щебнем и обломками асфальта. В соответствии с пояснениями консультанта отдела дорожного хозяйства Ш.С. в указанном месте МУПП «Саратовгорэлектротранс» проводились аварийные работы по ремонту трамвайных путей. Комитетом в адрес МУПП «Саратовгорэлектротранс» направлено письмо от 06.12.2016 № 01-36/331 о принятии мер по восстановлению асфальтобетонного покрытия.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Чернышевского Н.Г. (от д. 127 до Мельничного проезда) площадью 34 040 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 29.09.2016, подтверждены в полном объеме. При осмотре установлено, что на перекрестке с ул. Шелковичной имеется разрушение асфальтобетонного покрытия размером 0,6*0,6м глубиной до 0,15 м. Согласно пояснениям заместителя начальника отдела дорожного хозяйства Б.А., указанное разрушение образовалось в результате поиска МУПП «Саратовводоканал» смотровых колодцев. В ходе проверки Комитетом направлено письмо от 05.12.2016 № 850-П в адрес МУПП «Саратовводоканал» о принятии необходимых мер по восстановлению люка на одном уровне с асфальтобетонным покрытием на указанном участке.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Чапаева В.И. (от пл. Ильинской до ул. Московской) площадью 36 105 кв.м (в том числе площадь тротуаров 6 900 кв.м.) работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 2 от 30.09.2016, подтверждены в полном объеме. При осмотре установлено, что на перекрестке с ул. Советской имеется разрушение асфальтобетонного покрытия размером 0,3*0,3 м глубиной около 6 см. Согласно пояснениям заместителя начальника отдела дорожного хозяйства Б.А., по состоянию на 08.12.2016 подрядной организацией разрушение на указанном участке восстановлено в рамках гарантийного ремонта, что подтверждается материалами фотосъемки.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. Б. Казачья (от ул. им. Горького А.М. до ул. Аткарской) площадью 19 178 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.10.2016, подтверждены в полном объеме. Также при осмотре установлено, что на участках между ул. Вольской и ул. Чапаева (въезд во двор) и между ул. Университетской ул. им. Разина С.Т. имеются 2 поваленных бортовых камня, установленных в рамках проведенного ремонта. Согласно пояснениям консультанта отдела дорожного хозяйства Ш.С., подрядной организацией поваленные бортовые камни восстановлены 28.11.2016 в рамках гарантийного ремонта, что подтверждается материалами фотосъемки.

При осмотре и обмере участка дороги по ул. им. Рахова В.Г. (от ул. 1-я Садовая до ул. Б. Казачья) площадью 13 091,3 кв.м работы, принятые Комитетом по акту о приемке выполненных работ № 1 от 09.09.2016, подтверждены в полном объеме. Также при осмотре установлено, что на перекрестке с ул. 1-й Садовой имеются следы вскрышных работ отремонтированного асфальтобетонного покрытия. На момент осмотра вскрытый участок не заделан асфальтобетонной смесью, а засыпан песком. Согласно пояснениям консультанта отдела дорожного хозяйства Ш.С., разрешение на производство вскрышных работ в указанном месте Комитетом не выдавалось, информации о производстве аварийных работ также не поступало. Таким образом, в нарушение п. 3.1.5 Положения о комитете по дорожному хозяйству, Комитет не осуществляет контроль за обеспечением сохранности автомобильных дорог местного значения.

По условиям муниципальных контрактов № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015, № 0160300002716000009-0233368-01, № 0160300002716000010-0233368-01 от 25.03.2016, заключенных Комитетом с ООО «База инертных материалов», № 0160300002716000007-0233368-01 от 28.03.2016 с АО «Автогрейд», № 0160300002716000008-0233368-01 от 28.03.2016 с ООО «Спектр» по содержанию (ямочному ремонту) автомобильных дорог, п. 2.3 контракта подрядчику определено место выполнения работ по ямочному ремонту: согласно перечню из 759 автомобильных дорог, являющемуся приложением к контрактам. Таким образом, в вышеуказанных контрактах не содержатся сведения о конкретном месте выполнения работ. Согласно пояснениям должностных лиц Комитета, фактическое место для выполнения работ определялось по мере необходимости для обеспечения дорожного движения в соответствии с поручениями главы администрации, предписаниями ГИБДД, требованиями прокуратуры. Однако документы, которыми Комитет поручал подрядчикам выполнять работы по ямочному ремонту (письма, заявки с указанием наименований улиц), к проверке не представлены.

Согласно представленным Комитетом исполнительным документациям по объектам, установлено, что на одних и тех же автомобильных дорогах сначала производился ямочный ремонт, а затем уже выполнялись работы по текущему ремонту дорог, причем работы осуществлялись со снятием старого асфальтобетонного полотна и устройством нового. Так:

– по акту № 1 от 08.02.2016 (контракт № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015) в январе 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. Радищева (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской) площадью 73,57 кв.м на сумму 89,3 тыс. рублей, а по акту № 1 от 16.09.2016 в период с июля по сентябрь 2016 года уже подрядчиком ООО «Оптима» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 8 552,5 тыс. рублей;

– по актам № 1 от 08.02.2016, № 2 от 09.03.2016 (контракт № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015) в январе-феврале 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. Б. Казачья (от ул. им. Горького А.М. до ул. Аткарской) площадью 653,17 кв.м на сумму 792,0 тыс. рублей, а по акту № 1 от 10.09.2016 в период с июля по октябрь 2016 года уже подрядчиком ООО «Трасса» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 23 843,2 тыс. рублей;

– по акту № 2 от 09.03.2016 (контракт № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015) в феврале 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. им. Горького А.М. (от ул. Провиантской до пр. им. Кирова С.М.) площадью 305,43 кв.м на сумму 404,8 тыс. рублей, а по акту № 2 от 30.09.2016 в период с августа по сентябрь 2016 года уже подрядчиком АО «Автогрейд» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 10 543,5 тыс. рублей;

– по акту № 2 от 09.03.2016 (контракт № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015) в феврале 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. Высокая площадью 168,69 кв.м на сумму 199,2 тыс. рублей, а по акту № 1 от 24.08.2016 в период с июля по август 2016 года уже подрядчиком АО «Автогрейд» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 6 114,1 тыс. рублей;

– по акту № 2 от 09.03.2016 (контракт № 0160300002715000061-0233368-01 от 22.12.2015) в феврале 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. Советская (от ул. им. Чапаева В.И. до ул. Вольской) площадью 261,69 кв.м на сумму 316,4 тыс. рублей, а по акту № 1 от 31.08.2016 в период с июля по август 2016 года уже подрядчиком ООО «Оптима» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 13 125,3 тыс. рублей;

– по актам № 1 от 06.04.2016, № 1 от 07.04.2016 в марте 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. Московское шоссе (от Трофимовского моста до магазина Ява) площадью 450,53 кв.м на сумму 576,4 тыс. рублей, а по актам б/н от 01.10.2016 и № 1 от 01.10.2016 в период с июля по октябрь 2016 года уже подрядчиками АО «Автогрейд» и ООО «Оптима» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 69 252,3 тыс. рублей;

– по акту № 1 от 06.04.2016 в марте 2016 года подрядчиком ООО «База инертных материалов» был произведен ямочный ремонт по ул. им. Чапаева В.С. (от ул. Белоглинская до ул. Мичурина) площадью 82,67 кв.м на сумму 105,2 тыс. рублей, а по акту № 2 от 30.09.2016 в период с июля по сентябрь 2016 года уже подрядчиком ООО «Автодорожник» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 35 235,7 тыс. рублей;

– по акту № 2 от 13.04.2016 (контракт № 0160300002716000008-0233368-01 от 28.03.2016) в апреле 2016 года подрядчиком ООО «Спектр» был произведен ямочный ремонт по ул. им. С. Разина (от ул. Б. Казачья до ул. Рабочей) площадью 188,53 кв.м на сумму 277,3 тыс. рублей, а по акту № 1 от 09.09.2016 в период с июля по сентябрь 2016 года уже подрядчиком ООО «Автодорожник» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 18 590,1 тыс. рублей;

– по акту № 1 от 04.04.2016 (контракт № 0160300002716000008-0233368-01 от 28.03.2016) в апреле 2016 года подрядчиком ООО «Спектр» был произведен ямочный ремонт литой асфальтобетонной смесью по ул. Соколовая (на участке от ул. Крайняя до ул. им. Шехурдина А.П.) площадью 64,98 кв.м на сумму 94,4 тыс. рублей, а по акту № 1 от 09.09.2016 в период с августа по сентябрь 2016 года уже подрядчиком ООО «Альфа Холдинг» был произведен текущий ремонт по тому же объекту на сумму 21 297,1 тыс. рублей.

Согласно ст. 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, принцип эффективности использования бюджетных средств означает, что при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.

Таким образом, Комитетом нарушена ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, бюджетные средства на оплату работ по проведению ямочного ремонта на общую сумму 2 855,0 тыс. рублей израсходованы неэффективно.

Также в ходе проверки установлено. На все выполненные работы по ремонту и содержанию автомобильных дорог имеются заключения, представленные экспертными организациями ООО «Стандарт качества» и ООО «Дитеско» (в рамках заключенных контрактов и договоров), с перечнями и объемами работ, подлежащих приемке, с оценкой объемов выполненных работ и примененных материалов на соответствие их требованиям, установленным действующим законодательством РФ, ГОСТами, СНиПами, справки о соответствии принятых объемов выполненных работ утвержденной сметной документации, о соответствии объектов ремонта строительным нормам и правилам, государственным стандартам, протоколы испытаний асфальтобетонной смеси. Нарушений не установлено.

В ходе проверки исполнения Программных мероприятий по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам и созданию парковок, установлено.

На проведение работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, были выделены межбюджетные трансферты в виде субсидии из областного бюджета (уведомление № 2616 от 14.09.2016 Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Саратовской области) на проведение работ по обустройству – 59 136,0 тыс. рублей, на проведение контроля качества – 864,0 тыс. рублей.

Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 12.10.2016 № 3053 были внесены изменения в постановление администрации муниципального образования «Город Саратов» от 22.09.2014 № 3010 «Об утверждении Перечня автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального образования «Город Саратов» в части исключения автомобильной дороги общего пользования по ул. Волжской из перечня автомобильных дорог общего пользования. Основанием являлось постановление мэра города Саратова от 19.06.2000 № 425 «О реконструкции улиц Волжской, Октябрьской, Н. Космонавтов в пешеходную зону».

На основании распоряжения комитета по управлению имуществом г. Саратова от 26.09.2016 № 2376-р Комитетом – преобразованы два объекта муниципальной казны – тротуар по ул. Волжской площадью 8941,4 кв.м и автомобильная дорога по ул. Волжской площадью 5262,5 кв.м в один объект – «Пешеходная зона по ул. Волжской» площадью 14203,9 кв.м. Таким образом, объект «автомобильная дорога по ул. Волжской» перестал существовать и появился новый объект «Пешеходная зона по ул. Волжской».

Кроме того, по распоряжениям Комитета по управлению имуществом г. Саратова Комитетом:

– принят в одностороннем порядке на баланс объект муниципальной казны «Замощение на площади им. Чернышевского Н.Г.», расположенный по адресу: г. Саратов, ул. им. Радищева А.Н., площадью 3750,0 кв.м (распоряжение № 1925-р от 12.08.2016);

– объект тротуар вдоль бульвара по ул. Октябрьской (от ул. Набережной Космонавтов до ул. Волжской») преобразован в пешеходную зону вдоль бульвара по ул. Октябрьской (от ул. Набережной Космонавтов до ул. Волжской» (левая сторона)) площадью 1 599,5 кв.м;

– объект тротуар по ул. Октябрьской (от ул. Набережной Космонавтов до ул. Волжской») преобразован в бульвар по ул. ул. Октябрьской (от ул. Чернышевской до ул. Волжской) площадью 2373,3 кв.м.

Держателем вышеперечисленных объектов имущественной части муниципальной казны (пешеходная зона, площадь и бульвары) общей площадью 25948,4 кв.м определен комитет дорожного хозяйства. По данным бухгалтерского учета объекты числятся на балансе Комитета на счете 108.00 «Нефинансовые активы имущества казны» по первоначальной стоимости 12 502,9 тыс. рублей.

После преобразования вышеперечисленных объектов решением Саратовской городской думы от 10.10.2016 № 3044 в Программу дополнены цели в части создания комфортных условий для населения, задачи в части улучшения внешнего облика городских территорий. Целевые индикаторы дополнены следующими показателями:

– площадь устроенных бетонных плитных тротуаров составила 21 460,0 кв.м;

– площадь устроенной велодорожки – 1736,7 кв.м;

– количество установленных малых архитектурных форм, в том числе: скамей – 100 шт., урн – 79 шт., декоративных элементов «Шар с подставкой» – 25 шт.;

– озеленение, в том числе: количество посаженных деревьев – 41 шт., площадь устроенных газонов – 1384 кв.м, площадь устроенных зон отдыха – 25 кв.м;

– количество установленных световых опор – 82 шт.;

– количество замененных люков, колодцев и камер – 148 шт.;

– протяженность устроенных лестничных сходов – 471 м;

– площадь устроенных подпорных стенок – 290,6 кв.м;

– протяженность установленного малого бортового камня из гранита – 514 п.м;

– протяженность установленного бортового камня из гранита – 188 п.м;

– протяженность устроенных водоотводных лотков – 984 п.м;

– протяженность устроенного поливочного водопровода – 122 п.м.

Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 13.10.2016 № 3084 утверждено «Положение о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение (возмещение) затрат по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок». Право на получение субсидий имеют юридические лица (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальные предприниматели, физические лица - производители товаров, работ, услуг, осуществляющие деятельность по выполнению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок (далее по тексту – получатель субсидии).

Согласно 4.1. данного Положения, условиями предоставления субсидий является выполнение мероприятий по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок (пешеходная зона по ул. Волжской и бульвар по ул. Октябрьской (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской), пл. им. Чернышевского Н.Г.) в соответствии с ведомственной целевой программой «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год».

Согласно п. 5.1 Положения, юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, претендующие на получение субсидии, представляют в Комитет следующие заверенные ими документы (с представлением подлинника на обозрение):

– копию выписки из единого государственного реестра юридических лиц, выданной не ранее пяти рабочих дней до дня представления документов, указанных ниже;

– копию устава (для юридического лица);

– копию паспорта (для физического лица);

– копию свидетельства о государственной регистрации (для юридического лица, индивидуального предпринимателя);

– копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

– копию бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах или налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по итогам отчетного финансового года, с подтверждением о принятии налоговым органом (для юридического лица, индивидуального предпринимателя);

– сметы на выполнение работ;

– акты выполненных работ;

– расчет размера субсидии рассчитывается (по форме согласно приложению к Положению) и равняется сумме затрат по акту о приемке выполненных работ;

– договоры подряда (при осуществлении работ с привлечением подрядных организаций).

Согласно п. 5.2. Положения, Комитет в течение десяти рабочих дней со дня получения вышеперечисленных документов проводит их проверку, определяет получателя субсидии и не позднее 30 рабочих дней заключает с ним договор (соглашение) о предоставлении субсидии либо направляет мотивированный отказ в предоставлении субсидии. Субсидии предоставляются в соответствии с заключенным договором (соглашением) о предоставлении субсидии и со сводной бюджетной росписью бюджета муниципального образования «Город Саратов» в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств.

На момент проверки кассовые расходы данной субсидии не производились. Согласно пояснительной записке от 07.11.2016, представленной заместителем председателя Комитета Н.С. Пантелиди, лицами, претендующими на получение субсидии, документы в Комитет не представлялись, соответственно по состоянию на 07.11.2016 акты выполненных работ в Комитете отсутствуют.

Однако комиссией по проведению контрольных обмеров, назначенной приказом председателя Комитета № 106 от 03.11.2016, в присутствии инспектора КСП Чамышева А.А. 11.11.2016 и 14.11.2016 проведен осмотр и обмер выполненных работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок в пешеходной зоне по ул. Волжская, площади им. Чернышевского Н.Г., бульвару по ул. Октябрьской (от ул. Набережной Космонавтов до ул. им. Чернышевского Н.Г.).

В ходе осмотров и обмеров на участке пешеходной зоны по ул. Волжской, площади им Чернышевского Н.Г., бульвара по ул. Октябрьской (от ул. им. Чернышевского Н.Г. до ул. Волжской) установлено наличие:

– плитки тротуарной общей площадью 20378,9 кв.м;

– шаров декоративных в количестве 27 шт.;

– скамей в количестве 72 шт.;

– урн в количестве 75 шт.;

– фонарей в количестве 82 шт.;

– крышек люков в количестве 134 шт.;

– деревьев, огороженных бортовым камнем (2*2м) в количестве 53 шт. (в том числе вновь посаженных – 34 шт.);

– газона площадью 1254 кв.м;

– водоотводных лотков протяженностью 996 п.м;

– гранитного бортового камня протяженностью 188,8 п.м;

– гранитного малого бортового камня протяженностью 788 п.м;

– велодорожки из асфальтобетонного покрытия площадью 1655,5 кв.м;

– лестничных сходов из плит площадью 111,6 кв.м;

– подпорной стенки площадью 290,6 кв.м.

Наличие устроенных зон отдыха и поливочного водопровода при осмотре не установлено. Также в ходе осмотра на пешеходной зоне установлено наличие 27 плиток тротуарных со следами раскола, трещинами (прилагаются материалы фотосъемки).

В ходе проверки постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 05.12.2016 № 3730 в Программу внесены следующие изменения:

– площадь устроенных бетонных плитных тротуаров изменена с 21460,0 кв.м на 20490,18 кв.м;

– площадь устроенной велодорожки изменена с 1736,7 кв.м на 1655,36 кв.м;

– количество установленных малых архитектурных форм изменено: скамей – с 100 шт. на 91 шт., урн с 79 шт. на 75 шт., декоративных элементов «Шар с подставкой» с 25 шт. на 29 шт.;

– площадь устроенных газонов изменена с 1384 кв.м на 1253,5 кв.м;

– площадь устроенных зон отдыха изменена с 25 кв.м на 16,7 кв.м;

– количество замененных люков, колодцев и камер изменено с 148 шт. на 134 шт.;

– протяженность устроенных лестничных сходов изменена с 471 м на площадь 111,5 кв.м;

– протяженность установленного малого бортового камня из гранита изменена с 514 п.м на 787,3 п.м;

– протяженность устроенных водоотводных лотков изменена с 984 п.м на 995,6 п.м;

– протяженность устроенного поливочного водопровода изменена с 122 п.м на 135 п.м.

Согласно пояснительной записке от 13.12.2016, представленной заместителем председателя Комитета дорожного хозяйства Н.С. Пантелиди, в настоящее время Комитетом проводится проверка документов на получение субсидии, представленных ООО «Автотрасса». Договор (соглашение) о предоставлении субсидии не заключался.

По состоянию на 14.12.2016 кассовые расходы субсидии на финансовое обеспечение (возмещение) затрат по проведению работ по обустройству пешеходных зон, велосипедных дорожек, благоустройству территорий, прилегающих к пешеходным зонам, созданию парковок Комитетом не производились.

Таким образом, по результатам проверки установлено:

1. В нарушение Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»:

– (ч. 6 ст. 38) на момент проверки контрактный управляющий и 4 работника контрактной службы не имели дополнительного образования в сфере закупок;

– (ч. 8 ст. 30) в проекте контракта, приложенном к извещению № 0160300002716000033 от 20.06.2016, заказчиком установлены неправомерные требования к сроку оплаты по контракту;

– (ч. 1 ст. 95) Федерального закона № 44-Ф заказчиком нарушены условий контрактов № 0160300002716000010-0233368-01 от 25.03.2016, № 0160300002716000012-0233368-01 от 30.05.2016, № 0160300002716000088, № 0160300002716000089, № 0160300002716000090, № 0160300002716000091 от 09.08.2016, № 0160300002716000103, № 0160300002716000104, № 0160300002716000105, № 0160300002716000106, № 0160300002716000107 от 10.08.2016, № 0160300002716000015 от 08.06.2016 в части сроков оплаты;

– (ч. 2 ст. ст. 34) заказчик произвел возврат денежных средств, внесенных подрядчиком в качестве обеспечения исполнения контракта № 0160300002716000015 от 08.06.2016, с нарушением установленного срока.

2. В нарушение п. 50 Инструкции № 157н на счете 101.00 «Основные средства» необоснованно числились объекты основных средств стоимостью до 3,0 тыс. рублей, что привело к искажению стр.010 Баланса (ф.0503130) в сторону увеличения по состоянию на 01.01.2016 на сумму 2,2 тыс. рублей, не повлекшему за собой искажение валюты Баланса.

3. При исполнении муниципальных контрактов на выполнение работ по содержанию и благоустройству 20 объектов городского зеленого хозяйства муниципальной казны в 2016 году Комитетом допущены нарушения на общую сумму 3 294,9 тыс. рублей, из них:

– приняты работы по содержанию (ремонту) объектов, не числящихся на балансе Комитета, на сумму 2 904,3 тыс. рублей;

– приняты работы по сносу 79 шт. деревьев, не числящихся на балансе, на сумму 390,6 тыс. рублей;

4. При исполнении ведомственной целевой программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год» Комитетом допущены нарушения на общую сумму 133,9 тыс. рублей, из них:

– приняты работы на общую сумму 77,3 тыс. рублей по содержанию 2-х светофорных объектов, не числящихся на балансе Комитета и 3-х светофорных объектов, по которым производились работы по модернизации;

– произведены расходы на общую сумму 42,1 тыс. рублей за потребляемую электроэнергию 2 светофорными объектами, не числящимися на балансе Комитета;

– приняты работы на сумму 9,3 тыс. рублей по установке прибора учета на светофорном объекте, не числящемся на балансе.

5. При исполнении ведомственной целевой программы «Ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования муниципального образования «Город Саратов» на 2016 год»:

• С нарушением Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог», утвержденных Минавтодором РСФСР 14.07.1989 № НА-18/266 и ст. 9 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ Комитетом приняты к оплате акты о приемке выполненных работ по ремонту автомобильных дорог общего пользования формы КС-2 на общую сумму 17 510,7 тыс. рублей, в том числе:

– в отсутствие оформленных в соответствии с Правилами актов освидетельствования скрытых работ (ответственных конструкций) на сумму 7 247,8 тыс. рублей;

– в отсутствие первичных документов (паспортов-накладных), необходимых при принятии исполнительной документации по ремонту автомобильных дорог, подтверждающих факт доставки асфальтобетонной смеси на объект, содержащих сведения о дате, марке и количестве асфальтобетонной смеси, а также подписи лиц, сдавших и получивших ее, на общую сумму 137,6 тыс. рублей;

– без надлежащего оформления первичных учетных документов (в отсутствие подписей представителя Заказчика в актах освидетельствования скрытых работ) на сумму 10 125,3 тыс. рублей.

• В нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ Комитетом неэффективно израсходованы бюджетные средства на оплату работ по проведению ямочного ремонта на общую сумму 2 855,0 тыс. рублей, так как на одних и тех же дорожных объектах сначала был произведен ямочный ремонт, а затем выполнены работы по текущему ремонту дорог, причем работы осуществлялись со снятием старого асфальтобетонного полотна и устройством нового.

Аудитор контрольно-счетной палаты

муниципального образования «Город Саратов»

Е.Л. Юрова

Скачать PDF